НДС при продвижении иностранных товаров в России
16.09.2025 11:10
Новости, Внешнеэкономическая деятельность, Маркетинг, Налогообложение
![]()
С ростом трансграничного бизнеса маркетинговые и рекламные услуги всё чаще оказываются в фокусе налоговых разъяснений. Очередной кейс — сотрудничество российской компании с партнёром из Китая. Предмет договора — продвижение товаров китайского производства в торговых точках на территории РФ. Сюда входит организация промо-акций, выкладка продукции, продвижение на полках — классический маркетинг.
Но главный вопрос не в сути работы, а в том, подлежит ли такая деятельность обложению НДС, если заказчик — зарубежная компания. Ответ дал Минфин России в письме от 5 августа 2025 года № 03-07-08/75718.
Согласно пп. 4 п. 1 и п. 1.1 ст. 148 НК РФ, для рекламных и маркетинговых услуг место реализации определяется не по географии самой деятельности, а по месту нахождения заказчика. А если заказчик — юридическое лицо из другой страны, то такие услуги считаются оказанными за пределами РФ. А значит — НДС не начисляется.
Даже если все мероприятия проводятся внутри России — важно, кто платит. Если заказ приходит из-за рубежа, и российская компания оказывает услугу нерезиденту, то в контексте НДС это экспорт услуги, который освобождается от налогообложения.
Это правило особенно актуально для агентств, занимающихся международным продвижением товаров, логистикой и BTL-активностями. Главное — подтвердить факт оказания услуг иностранной компании, а также обеспечить правильное оформление всех сопроводительных документов.
Совет предпринимателям: если вы работаете с иностранными заказчиками — изучите структуру договоров и правильно оформляйте акты. Ошибка в формулировках может обернуться доначислениями и спорами с ИФНС. НДС при экспорте услуг — это не всегда очевидно, но важно.
Скопировать ссылку
ВКонтакте
Одноклассники
Telegram
Viber
WhatsApp
Интересная статья поднимает важный вопрос о НДС при продвижении иностранных товаров в России. Действительно, нюансы налогообложения в сфере международного бизнеса могут быть запутанными. Как указано в письме Минфина, ключевым моментом является место нахождения заказчика. Это подчеркивает, насколько важно для компаний понимать свою налоговую ответственность, особенно в условиях глобализации.
Стоит отметить, что освобождение от НДС для услуг, оказанных иностранным заказчикам, открывает новые возможности для российских агентств. Они могут активно развивать международные связи, расширяя спектр своих услуг. Однако, как и в любой другой области, необходимо тщательно документировать все этапы работы, чтобы избежать недоразумений с налоговыми органами. Лучше всего иметь подтверждения оказания услуг, чтобы обеспечить прозрачность и легитимность своей деятельности.
В заключение, такая практика не только упрощает работу компаний, но и способствует привлечению иностранных инвестиций в российский рынок. Важно следить за изменениями в налоговом законодательстве — это поможет не только сэкономить средства, но и избежать штрафов.