Нужно ли сдавать нулевую отчётность и в какие сроки сдаётся? Штрафы за несдачу нулевой отчётности.
«Нулевой баланс» в соцсетях:    ВК   ТГ      

Сдача нулевой отчётности

Цена инд.

Специально для начинающего бизнеса специалистами компании “Бухгалтер.рф” был разработан тариф сдачи нулевой отчетности “Нулевой баланс”.

Нулевая отчётность представляет собой те же виды отчётов, деклараций и сведений, которые организации или индивидуальный предприниматели сдают при наличии деятельности. Единственное отличие заключается в том, что в этих отчётах указываются нулевые значения. Состав нулевой отчетности зависит в первую очередь от применяемой налогоплательщиком системы налогообложения.

Кому актуально?

Стартапы. В ряде случаев, несмотря на расходы в начале деятельности, и необходимость их отражения в бухгалтерском учете, в налоговом учете и соответствующей налоговой отчетности целесообразно показывать нулевые показатели во избежание претензий от налоговых органов по “убыточным” декларациям.

Временная приостановка. Деятельность может приостанавливаться по ряду причин, в том числе: отсутствие заказов, убыточность бизнеса, закредитованность, блокировка счетов, судебные тяжбы или просто отсутствие деятельности в несезон. В этом случае многие предприниматели задаются вопросами типа: нужно ли сдавать нулевую отчётность, в какие сроки она сдаётся.

Ликвидация. Несмотря на упрощение законодателями процедуры ликвидации в силу разных причин, например наличия кредиторской задолженности, процедура ликвидации или подготовка к ней могут длиться достаточно долго, на протяжении данного периода надо также сдавать отчетность.

При каких условиях сдается нулевая отчетность?

Юридические лица любой организационно-правовой формы, включая индивидуальных предпринимателей, обязаны вести налоговый учет. 

Речь о сдаче именно нулевой отчетности идет в случаях когда в отчетном периоде:

  • отсутствовали хозяйственные операции
  • не было движения денежных средств

Что входит в услугу по сдаче нулевой отчетности?

Стандартная услуга по сдаче нулевой отчетности включает:

  • Проверку и сбор необходимой информации и документов.
  • Подготовку документов и отчетов в требуемом формате.
  • Сдачу отчетности в электронном или бумажном виде в контролирующие органы.
  • Консультации по вопросам, связанным с отчетностью и налоговым законодательством.

Процесс подготовки и сдачи нулевой отчетности

1. Предварительная консультация. Мы проводим анализ вашей текущего состояния Вашего учета, наличия информационной базы, в которой велся (для действующих компаний) или будет вестись учет (для только открывшихся компаний), предполагаемый период отсутствия деятельности и сдачи нулевой отчетности. Также мы подключаем Вашу компанию к системе электронной сдачи отчетности. 

2. Составление отчетности. При подготовке нулевой отчетности, мы принимаем во внимание следующие параметры Вашего бизнеса:

  • система налогообложения
  • организационно-правовая форма
  • основной вид деятельности
  • наличие сотрудников

В случае если за отчетный период у Вас все-же были какие-либо операции, консультируем о возможности или целесообразности сдачи нулевой отчетности.

3. Подписание и сдача: Мы подписываем отчетность и отправляем ее в налоговую службу в установленные сроки.

4. Контроль и обратная связь: Мы следим за процессом приема отчетности и держим вас в курсе всех изменений, направляем подтверждающие документы о приеме отчетности.

Доверяя специалистам подготовку и сдачу нулевой отчетности, вы освобождаете себя от необходимости разбираться в тонкостях налогового законодательства и подготовке отчетных документов. Наши специалисты сделают все за вас, гарантируя своевременность и точность сдачи отчетности.

Подготовка и сдача нулевой отчетности

Проверка нулевой отчетности налоговой инспекцией

Основные формы нулевой отчетности

Нулевая налоговая отчетность

Даже если организация не занималась коммерческой деятельностью в отчетном периоде, она все равно сохраняет статус налогоплательщика и обязана предоставить налоговую декларацию и другие отчетные документы в ИФНС. Подача нулевой декларации подтверждает отсутствие налоговой базы, что освобождает от обязательства уплаты налога. Несвоевременное представление соответствующей отчетности в налоговые органы считается нарушением законодательства и может повлечь за собой штрафные санкции.

Состав подаваемой нулевой отчетности:

Для компаний на ОСН. Ежеквартально нулевые декларации по НДС и налогу на прибыль.

При ведении бухгалтерии по общей системе налогообложения (ОСНО) существует ряд обязательных налогов и соответствующих им деклараций, таких как:

НДС. Ежеквартально, не позднее 25 числа после отчетного квартала;

Налог на прибыль. Ежеквартально или ежемесячно (при определенных условиях необходимо переходить на ежемесячную подачу деклараций) не позднее 25 числа после отчётного периода (квартала или месяца).

Налог на имущество. Если на балансе организации имеется имущество отчитаться по нему необходимо не позже 25 марта после отчетного года.

Даже в случае отсутствия оборотов по этим налогам необходимо подавать нулевые декларации. Такие декларации должны содержать титульный лист и обязательные разделы с прочерками, соответствующие инструкции по заполнению.

Также есть специальный формат представления нулевой отчетности в виде упрощенной декларации, которая заменяет отдельные декларации по различным налогам. Ее могут заполнить и представить налогоплательщики, у которых не было движения по кассе и расчетному счету за отчетный период, а также отсутствовали объекты налогообложения. Срок подачи данной декларации – до 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Для компаний на УСН. Ежегодно нулевые декларации по единому налогу на УСН, не позднее 25 марта за предыдущий год. Аналогичная регулярность и сроки подачи предусмотрена и для режима ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог).

Нулевая бухгалтерская отчетность

В строгом смысле бухгалтерская отчетность полностью нулевой быть не может. В составе данной отчетности в обязательном порядке присутствует баланс, который как минимум должен содержать размер уставного капитала, и соответствующего актива, обеспечивающего уставный капитал. В рамках сдачи нулевой отчетности мы анализируем, есть ли остатки по счетам учета с прошлых периодов, и переносим их, если не было деятельности, в бухгалтерский баланс за отчетный  период. Срок сдачи годовой бухгалтерской отчетности – до 31 марта следующего за отчетным года.

Нулевая отчетность по сотрудникам

Организация или ИП, у которых числятся сотрудники, обязаны подавать следующие виды отчетности.

  • Ежеквартально: 6-НДФЛ; ЕФС-1; расчет по страховым взносам.
  • Ежемесячно: Персонифицированные сведения.

Формат сдачи нулевой отчетности

Основной на сегодняшний день способ сдачи отчётности — электронный формат. Для этого необходимо будет получение ЭЦП в налоговой инспекции и подключение к системе сдачи отчетности в электронном виде. Наши специалисты организуют подключение к системе и непосредственно отправку отчетности в кратчайшие сроки. Подтверждением факта приема отчетности контролирующим органом является Квитанция о приеме (электронный документ).

Санкции за несдачу или несвоевременную сдачу нулевой отчетности

Штрафы

Отсутствие хозяйственной деятельности не освобождает хозяйствующий субъект от обязанности представления отчетности. Если нулевой отчет будет отправлен с задержкой или вообще не будет представлен, нарушителю грозит штраф за несдачу или несвоевременную сдачу нулевой отчётности. Налоговые органы могут оштрафовать юридическое лицо на 1000 рублей (ст. 119 НК РФ)., а должностное лицо на сумму от 300 до 500 рублей (ст. 15.5 КоАП РФ). Штрафные санкции со стороны Социального фонда России также имеют аналогичный размер. Если хозяйствующий субъект не представит нулевой отчет в течение 10 дней после истечения установленного срока, инспекторы могут заблокировать расчетный счет.

Блокировка банковских счетов

В случае систематических нарушений возможна блокировка расчетных счетов компании.

Исключение из ЕГРЮЛ

Кроме того, если организация в течение одного года не подает отчетность и не осуществляет операции по счетам, она может быть исключена из ЕГРЮЛ на основании статьи 21.1 закона от 8 августа 2001 года № 129-ФЗ.

Стоимость сдачи нулевой отчетности

 

Состав и стоимость ОСНУСН (оба вида)
Организация5000 (в квартал)4000 (в квартал)
ИП с сотрудниками5000 (в квартал)4000 (в квартал)
ИП без сотрудников5000 (раз в год)4000 (раз в год)

 

Дополнительно для ИП помимо сдачи отчетности мы подготовим квитанции для оплаты фиксированного платежа за неоплаченные периоды.

В состав сдаваемой отчетности входит

Ежемесячная нулевая отчетность

 

СоставОСНУСН (оба вида)
ОрганизацияПерсонифицированные сведенияПерсонифицированные сведения
ИП с сотрудникамиПерсонифицированные сведенияПерсонифицированные сведения
ИП без сотрудников

 

Квартальная нулевая отчетность

(*помимо ежемесячной отчетности)

 

СоставОСНУСН (оба вида)
ОрганизацияНДС

Налог на прибыль

ЕФС-1 Раздел 2 (4-ФСС)
РСВ
6-НДФЛ

ЕФС-1 Раздел 2 (4-ФСС)
РСВ
6-НДФЛ
ИП с сотрудникамиНДС

ЕФС-1 Раздел 2 (4-ФСС)
РСВ
6-НДФЛ

ЕФС-1 Раздел 2 (4-ФСС)
РСВ
6-НДФЛ
ИП без сотрудниковНДС

 

Годовая нулевая отчетность 

(*помимо отчетности за 4-й квартал отчетного года)

 

СоставОСНУСН (оба вида)
ОрганизацияБухгалтерская отчетность

Декларация по имуществу

ЕФС-1 Подраздел 1.2 (СЗВ-СТАЖ)
6-НДФЛ Приложение1 (2-НДФЛ)

Декларация по УСН

ЕФС-1 Подраздел 1.2 (СЗВ-СТАЖ)
6-НДФЛ Приложение1 (2-НДФЛ)

ИП с сотрудниками3-НДФЛ

ЕФС-1 Подраздел 1.2 (СЗВ-СТАЖ)
6-НДФЛ Приложение1 (2-НДФЛ)

Декларация по УСН

ЕФС-1 Подраздел 1.2 (СЗВ-СТАЖ)
6-НДФЛ Приложение1 (2-НДФЛ)

ИП без сотрудников3-НДФЛДекларация по УСН

 

Преимущества заказа сдачи нулевой отчетности у нас:

  1. Опытные специалисты: Наша команда состоит из опытных бухгалтеров, которые досконально разбираются в требованиях к нулевой отчетности.
  2. Индивидуальный подход: Мы учитываем особенности вашего бизнеса и предлагаем решения, нацеленные на оптимизацию процесса сдачи отчетности.
  3. Соблюдение сроков: Мы строго следим за сроками подачи отчетности, чтобы избежать штрафов и неприятных сюрпризов.
  4. Конфиденциальность: Все данные, предоставленные нам для подготовки отчетности, хранятся в строгой конфиденциальности.
  5. Консультационная поддержка: Мы предоставляем консультации по всем возникающим вопросам и помогаем разобраться в сложных моментах.
Данные в нулевой отчетности

Заполнение нулевой отчетности

  Частые вопросы по нулевой отчетности

Зачем сдавать нулевую отчетность, если не было деятельности?

Частое заблуждение начинающих бизнесменов: не было деятельности, значит не надо сдавать отчетность. Налоговая инспекция пока не обладает экстрасенсорными технологиями (но все к тому идет), поэтому не может знать, есть у Вас налоговая база  и соответствующие налоговые обязательства за данный период или нет. Собственно для этого и надо показать инспекции, сдав нулевую отчетность, что база нулевая и обязанность платить налоги отсутствует.

Когда необходимо сдать первую нулевку?

Это актуально для компаний, которые только зарегистрировались и еще не приступили к началу деятельности. В юридическом плане такой субъект считается начавшим работу. Он обязан представить нулевку за квартал, в котором произошла регистрация, даже если регистрация была завершена в последний день этого квартала.

Можно ли самостоятельно подготовить и сдать нулевую отчетность?

Некоторые бизнесмены пытаются сэкономить, готовя нулевую отчетность самостоятельно, так как считают, что процесс относительно прост и объем документов невелик. Однако отсутствие специализированных знаний может привести к негативным последствиям. Важно знать актуальные формы отчетности для своей системы налогообложения и соблюдать установленные сроки предоставления документов в ИФНС, СФР.

Есть ли смысл обращаться к аутсорсеру за сдачей нулевой отчетности? 

Если сравнить затраты на предоставление нулевой отчетности через компанию-аутсорсера с возможными штрафами за нарушения, вывод становится очевидным: лучше обратиться к профессионалам. Вопрос не только в штрафах, но и в том, что корректировка документации требует дополнительных усилий и времени, которые лучше потратить на основную деятельность.

Можно ли заключить договор на сдачу нулевой отчетности пока не начнется деятельность?

Да, рекомендуется переходить на сдачу нулевой отчетности на абонентской основе, в этом случае мы, как компания аутсорсер, самостоятельно контролируем все необходимые сроки и сдаем отчетность без дополнительных указаний с Вашей стороны. Как только Вы уведомите о начале деятельности, мы перестаем отправлять нулевую отчетность, и при желании с Вашей стороны можем начать вести полноценный учет.

Если были, например, списания комиссии по банку можно ли сдавать нулевую отчетность?

Здесь надо исходить из конкретной ситуации, системы налогообложения. На практике, если кроме списания комиссий банка не было других расходов, то часто подается нулевая налоговая отчетность, но в бухгалтерском учете и в годовом бухгалтерском балансе данные операции все равно необходимо отразить.

Какие данные должны быть указаны в нулевой отчетности?

Для разных видов отчетности, в том числе нулевой, общим является заполнение титульного листа с указанием реквизитов компании, отчетного периода, листа, отражающего нулевую налоговую базу и связанные с этими нулевые показатели. 

Что будет если подать нулевку при наличии деятельности?

Правильность полученной нулевой декларации налоговая инспекция будет проверять по той же методике как и не нулевую отчетность. Самым простым и наглядным индикатором для ИФНС является движение денежных средств по банку или кассе за отчетный период. Если организация получала денежные средства и при этом была подана нулевка, то высока вероятность получения запроса пояснений от налоговой инспекции. 

Одно дело если, например, учредитель предоставил заем своей организации – это доходом не является, и совсем другое – если налогоплательщик, например, будучи на УСН, получил аванс от своего Заказчика в конце года и по каким-то причинам решил не отражать эти деньги в декларации по УСН. В последнем случае надо помнить, что при расчете налога на УСН применяется кассовый метод признания дохода, и не важно аванс это был или нет, он должен быть отражен в декларации как налогооблагаемый доход.

Можно ли изменить или отозвать поданную нулевую отчетность?

Законодательством предусмотрена возможность подачи корректировочных деклараций. В случае обнаружения неточности или ошибок, налогоплательщик обязан подать правильную корректировочную декларацию и очень важно успеть это сделать до обнаружения ошибок самой налоговой инспекцией.

  Сдача нулевой отчетности – важный аспект ведения бизнеса, даже если деятельность временно прекращена. Обращение к квалифицированным специалистам поможет избежать ошибок и штрафов, обеспечивая тем самым соблюдение всех требований законодательства.

 

Связаться с нами

Ваше имя

Контактный телефон

Ваше сообщение

Защита от спам-рассылок. Поставьте, пожалуйста, галочку в поле «Я не робот»

Нажимая на кнопку, я подтверждаю, что ознакомлен и согласен с Политикой обработки персональных данных этого сайта