Пункты выдачи заказов (ПВЗ) крупных маркетплейсов оказались под пристальным вниманием налоговых органов. В ходе проверок, проведённых УФНС по Республике Карелия, было выявлено массовое использование неофициального труда — сотрудники работали без оформления трудовых договоров и уплаты положенных налогов.

Масштаб проблемы

Рост числа ПВЗ в регионе привёл к увеличению числа проверок. Результаты оказались тревожными: десятки работников выполняли свои обязанности без официального статуса, что нарушает Трудовой кодекс РФ и налоговое законодательство. По итогам проверок налоговики рекомендовали владельцам пунктов выдачи заключить трудовые договоры, оформить сотрудников и погасить задолженности по НДФЛ и страховым взносам.

Эти меры уже принесли результаты — с начала года удалось легализовать труд 71 работника, а бизнес пересчитал налоговые обязательства на сумму свыше 4 миллионов рублей.

Самозанятые — под особым контролем

Особое внимание налоговики уделили схемам, когда работодатели переводят своих сотрудников в статус самозанятых, не имея на то законных оснований. В Карелии зафиксировано 161 подобный случай, и такие действия расценены как уход от уплаты страховых взносов.
Благодаря совместной работе инспекторов и комиссии по борьбе с теневой занятостью удалось вернуть в правовое поле ещё 11 граждан, оформивших официальные трудовые отношения. Дополнительные налоговые поступления в бюджет региона превысили 7,7 миллиона рублей.

Что сделать сейчас: владельцам ПВЗ стоит провести аудит кадровых отношений и убедиться, что каждый сотрудник оформлен официально. Это не только снижает риски штрафов, но и повышает доверие со стороны налоговых органов и партнёров.

• пвз
• самозанятые
• трудовые договоры
• ФНС

Новое разъяснение Минфина России от 10 октября 2025 года уточняет, как компании могут применять вычет по налогу на добавленную стоимость (НДС) при выполнении строительно-монтажных работ (СМР) для собственного потребления, особенно если они используют инвестиционный налоговый вычет. Эти изменения касаются предприятий, создающих основные средства для собственного бизнеса — от производственных комплексов до офисных зданий.

Когда вычет по НДС возможен

Минфин напомнил: право на вычет НДС закреплено в статье 171 Налогового кодекса РФ. Воспользоваться им можно только в том случае, если:

• создаваемый объект используется в деятельности, облагаемой НДС;

• налог был уплачен при выполнении строительных работ или закупке материалов;

• расходы на строительство включены в амортизационную стоимость объекта.

Это означает, что организация вправе вернуть НДС, если строительство направлено на создание активов, используемых в коммерческих целях.

Как взаимодействуют два вычета

Некоторые компании, помимо стандартного подхода, применяют инвестиционный налоговый вычет (ИНВ) по налогу на прибыль. Минфин подтвердил, что использование ИНВ не лишает налогоплательщика права на вычет НДС. Более того, оба механизма могут работать параллельно, снижая общую налоговую нагрузку.

В этом случае НДС по строительным затратам можно принять к вычету, а инвестиционные расходы — учесть при расчёте налога на прибыль. Главное — грамотно классифицировать амортизационные активы и вести точный учёт затрат, связанных с их созданием.

Что сделать сейчас

Организациям, реализующим инвестиционные проекты, стоит пересмотреть внутренние регламенты по строительным расходам и сверить налоговые регистры с положениями статьи 171 НК РФ. Это позволит избежать дублирования затрат и правильно оформить документы для получения вычета.

Что сделать сейчас: убедитесь, что все документы по СМР и инвестиционным расходам оформлены в соответствии с НК РФ, чтобы сохранить право на оба вычета и снизить налоговую нагрузку.

• инвестиционный вычет
• Минфин
• ндс
• Строительство

Минфин России разъяснил, как правильно определять объемную долю этилового спирта в алкогольной продукции для целей расчёта акцизов. Теперь внимание к деталям стало не просто бухгалтерским требованием, а ключевым элементом налоговой дисциплины.

Что относится к подакцизным товарам

Любая продукция с содержанием этилового спирта выше 0,5% автоматически признаётся подакцизной. Исключений немного. Для напитков вроде пива, вина, сидра, пуаре и медовухи ставка акциза устанавливается фиксированно — за один литр, независимо от крепости.
А вот для остальных категорий, где налог исчисляется с каждого литра безводного спирта, становится критически важно корректно определить фактическую долю этанола. Ошибка даже на десятые доли процента может привести к доначислениям и штрафам.

Как подтвердить крепость

Минфин уточнил, что данные о содержании спирта должны подтверждаться официальными источниками:

• национальными стандартами (ГОСТами);

• техническими регламентами;

• условиями производства;

• импортными сопроводительными документами.

Интересный момент: даже если для части напитков с крепостью до 7% на этикетке не требуется указывать точное содержание спирта, сведения об этом в обязательном порядке подаются в ЕГАИС при уведомлении о начале оборота продукции.

Контроль и ответственность

Налоговые и таможенные органы получили право проверять достоверность заявленных характеристик. Несоответствие крепости реальным данным расценивается как занижение налоговой базы по акцизам. Поэтому производителям и импортёрам важно регулярно сверять информацию с нормативными документами и лабораторными данными.

Что сделать сейчас: пересмотрите техдокументацию и обновите сведения в ЕГАИС, чтобы избежать доначислений и приостановки оборота продукции.

• акцизы
• алкоголь
• егаис
• Минфин

Минфин России разъяснил порядок списания начисленных, но неуплаченных штрафов и пеней по договорам поставки. Главное правило — такие суммы можно списать только после документального подтверждения их существования. Без надлежащих доказательств списание считается неправомерным и противоречит Постановлению Правительства № 783, регулирующему правила списания неустоек.

Какие документы требуются для подтверждения

Финансисты выделяют два ключевых документа, которые служат доказательством начисленных санкций:

• Акт приёмки товаров, работ, услуг (ф. 0510452) — если он подписан обеими сторонами и содержит расчёт неустойки, этого достаточно для подтверждения задолженности.

• Акт сверки расчётов (ф. 0510477) — может использоваться как самостоятельное подтверждение долга или как приложение к акту приёмки.

При этом Минфин подчёркивает: любые списания без наличия таких документов недопустимы. Это требование направлено на исключение необоснованных корректировок бюджетного учёта и повышение прозрачности расчётов между заказчиком и поставщиком.

Электронные закупки — особый порядок

Для контрактов, заключённых в электронной форме, действуют дополнительные требования. Вся переписка по вопросам неустоек, включая уведомления и акты, должна вестись исключительно через Единую информационную систему (ЕИС) с применением усиленной электронной подписи. Это гарантирует юридическую силу документов и защищает стороны от споров по факту передачи.

Что сделать сейчас: проверьте, оформлены ли акты приёмки и сверки расчётов с контрагентами, и храните электронные документы только в ЕИС. Это убережёт от нарушений и возможных претензий со стороны контрольных органов.

• акт приемки
• акт сверки
• Минфин
• списание неустоек

Минфин России выпустил новые разъяснения, касающиеся налогообложения северных надбавок и других выплат, установленных для работников в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях. Теперь порядок расчёта НДФЛ по таким доходам будет определяться на уровне юрисдикции, то есть с учётом региональных особенностей и норм федерального законодательства.

Что изменится для бухгалтеров и работодателей

Главная особенность нововведения — персональный подход к каждой выплате. Минфин уточнил, что налоговые обязательства по НДФЛ будут рассчитываться отдельно по каждому случаю начисления заработной платы, исходя из состава северных надбавок и компенсаций, предусмотренных федеральными и местными законами.

Это означает, что единый универсальный алгоритм больше не применим. Теперь бухгалтеру необходимо учитывать источник выплат, правовое основание их предоставления и уровень юрисдикции, на котором действует соответствующая льгота или компенсация. Такой подход делает расчёт сложнее, но повышает точность налогообложения и исключает риск ошибок при проверках.

Почему это важно

Речь идёт не просто о новой методике учёта — это фактический пересмотр системы расчёта налога для северных территорий. Теперь работодатели обязаны корректно выделять надбавки и отражать их в отчётности отдельными позициями. Минфин прямо указал, что данные изменения распространяются на все виды северных надбавок, включая процентные доплаты, районные коэффициенты и компенсации за проживание в суровых климатических условиях.

Что сделать сейчас

Бухгалтерам и финансовым специалистам стоит заранее:

• проверить региональные акты, регулирующие северные надбавки;

• обновить шаблоны расчётных ведомостей и форм отчётности по НДФЛ;

• убедиться, что бухгалтерская программа поддерживает раздельный учёт выплат по юрисдикциям.

Что сделать сейчас: пересмотрите настройки расчётов НДФЛ и ознакомьтесь с последними письмами Минфина. Это поможет избежать ошибок в отчётности и возможных санкций со стороны налоговых органов.

• Минфин
• налоги
• ндфл
• северные надбавки

С 1 марта 2026 года система регистрации некоммерческих организаций (НКО) полностью изменится. Министерство юстиции больше не будет выдавать привычные свидетельства о государственной регистрации — им на смену придут электронные уведомления, которые фиксируются в ЕГРЮЛ.

Что изменится и почему это важно

До 1 марта 2026 года НКО продолжают работать по старым правилам: получать свидетельства и ставиться на учёт в обычном порядке. Но затем эта практика прекращается.
С этого момента факт регистрации подтверждается автоматически, через внесение данных в Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ). Таким образом, бумажные свидетельства уходят в прошлое — их место займёт цифровая фиксация, доступная онлайн.

Эта реформа — часть масштабного перехода к электронному взаимодействию между бизнесом, НКО и государством. Она упрощает проверку юридического статуса и ускоряет процесс подтверждения регистрации.

Что произойдёт с налоговым учётом

Параллельно, с 1 января 2026 года прекращается выдача свидетельств о постановке на налоговый учёт. Теперь главным документом для всех — от НКО до индивидуальных предпринимателей — станет выписка из Единого государственного реестра налогоплательщиков (ЕГРН).
Этот документ подтвердит не только факт регистрации, но и налоговый статус организации, что сделает процесс взаимодействия с ФНС проще и прозрачнее.

Что сделать сейчас

До вступления новых правил в силу НКО стоит:

• обновить свои данные в ЕГРЮЛ и убедиться в их актуальности;

• сохранить действующие свидетельства до марта 2026 года — они будут легитимны;

• подготовиться к переходу на электронное подтверждение регистрации, чтобы избежать административных ошибок.

Главная идея — государство уходит от бумажных подтверждений в пользу цифрового следа. Это значит меньше бюрократии, меньше потерь времени и больше доверия к электронным данным.

• егрюл
• минюст
• регистрация нко
• свидетельство

С 1 января 2025 года индивидуальные предприниматели, применяющие патент, смогут перейти на автоматизированную упрощённую систему налогообложения. Этот режим убирает большую часть бумажной рутины и позволяет бизнесу сосредоточиться на работе, а не на заполнении деклараций.

Что изменится и кому это выгодно

Переход на автоУСН возможен только по уведомлению, которое нужно подать в налоговую до 31 декабря. Сделать это можно в личном кабинете или через уполномоченный банк — быстро, без визитов в инспекцию.

Главная идея режима проста: государство берёт на себя всю налоговую отчетность. Больше не нужно сдавать декларации, отчитываться по НДФЛ и страховым взносам — система делает это автоматически. Банки, участвующие в программе, фактически становятся посредниками между бизнесом и налоговой, передавая данные о доходах и удерживая налоги.

Почему автоУСН — шаг вперёд

Этот формат создан для микробизнеса, где нет сложных схем и огромных оборотов.
Применить режим можно, если:

• в штате не более пяти сотрудников;

• доход за год не превышает 60 млн рублей;

• остаточная стоимость основных средств не выше 150 млн;

• зарплата выплачивается только безналом;

• счета открыты в уполномоченных банках.

Ставка налога фиксирована — 8% на доходы или 20% при учёте расходов, а минимальный налог — всего 3%.

Как предпринимателю подготовиться

АвтоУСН снимает многие обязанности, но требует точности. Все операции проходят через банки, и любые нарушения — задержка платежа, неправильное назначение или перевод на «левый» счёт — могут вызвать сбой в автоматическом расчёте налогов.

Что сделать сейчас: проверьте, подходит ли ваш бизнес под критерии режима, закройте неуполномоченные счета и уведомите налоговую о переходе до конца года. Чем раньше вы перейдёте на автоУСН, тем меньше рисков и штрафов в будущем.

• АвтоУСН
• ИП
• налоги
• усн

Фонд социального страхования (СФР) опубликовал разъяснение, которое значительно упростит кадровую отчётность для работодателей. Теперь допускается представление формы ЕФС-1 сразу по двум событиям — временному переводу и возвращению сотрудников на основное место работы.

Что изменилось

Поводом для разъяснений стал запрос от компании, временно переведшей двух работников на другие должности в период с 1 октября по 21 ноября 2025 года. Ранее работодателям приходилось направлять два отдельных отчёта — при переводе и после возвращения сотрудников. Теперь, по информации СФР, включение данных о переводе и обратном приёме в один отчёт не является нарушением.

Решение принято на основании Приказа СФР от 17 ноября 2023 года № 2281, регулирующего порядок заполнения формы ЕФС-1.

Почему это важно

Такой подход снижает административную нагрузку и минимизирует риск ошибок при передаче данных в фонд. Работодатели могут заранее планировать кадровые изменения и формировать единый документ, если даты переводов известны. Это особенно актуально для организаций с большой численностью персонала и сложной структурой.

Что сделать сейчас:

• Проверить внутренние регламенты по подаче формы ЕФС-1;

• Уточнить сроки и формат временных переводов;

• Настроить кадровые системы под новую возможность формирования объединённого отчёта.

• кадровый учет
• перевод сотрудников
• СФР