Как вернуть излишне удержанный налог из Казахстана
23.01.2026 19:30
Новости, Ведем бухгалтерию, Внешнеэкономическая деятельность, Налогообложение
![]()
Российский резидент может запросить возврат налога, удержанного в Казахстане сверх лимитов Конвенции, но ключ — подтвердить резидентство в России и правильно оформить обращение в казахстанский орган.
Когда возврат возможен
Если по Конвенции право налогообложения дохода (или часть ставки) закреплено за Россией, удержание в Казахстане сверх договорной ставки — излишек. Возврат делают казахстанские органы, а российская инспекция лишь подтверждает ваш статус резидента РФ и факт декларирования/налогообложения дохода в России.
Что подготовить
-
Подтверждение резидентства РФ — запросите в своей ИФНС (по месту учета).
-
Декларации и уплата в РФ — 3-НДФЛ (для физлиц) или расчет/декларация по налогу на прибыль (для организаций) с отражением зарубежного дохода и зачета/к возврату.
-
Документы по выплате из РК — справка налогового агента/платежные документы, где видно сумму дохода и удержанный налог, реквизиты договора/дивидендного решения.
-
Форма обращения в РК — заявление на возврат (по правилам Казахстана) с разделом “компетентный орган страны резидентства”, который заверяет российская ИФНС.
Как действовать пошагово
-
Шаг 1: соберите пакет доказательств (доход, удержание, основание по Конвенции).
-
Шаг 2: получите подтверждение резидентства РФ в ИФНС и, при необходимости, отметку “компетентного органа” на форме для РК.
-
Шаг 3: подайте заявление в казахстанский налоговый орган через их установленный канал (лично/электронно/через агента).
-
Шаг 4: отслеживайте срок рассмотрения и будьте готовы предоставить допдокументы (часто запрашивают пояснения по дивидендам и структуре владения).
На что смотрят особенно строго
-
Дивиденды: применимость пониженной ставки зависит от бенефициарности, доли владения и срока владения.
-
Лимит зачета/возврата: не больше ставки по Конвенции и не больше налога, исчисленного в РФ с того же дохода.
-
Согласованность: данные из справки казахстанского агента, вашей декларации и суммы удержания должны совпадать.
Что сделать сейчас: соберите документы по выплатам из Казахстана, получите в ИФНС подтверждение резидентства и подготовьте заявление на возврат по правилам РК — так вы снизите риск отказа из-за формальностей и ускорите процедуру.
Скопировать ссылку
ВКонтакте
Одноклассники
Telegram
Viber
WhatsApp
