Налоги при работе на казахстанскую фирму для резидентов России
08.10.2025 19:20
Новости, Ведем бухгалтерию, Внешнеэкономическая деятельность, Налогообложение
![]()
Если вы работаете на казахстанскую компанию, но трудитесь в России, то обязаны заплатить НДФЛ именно в России. ФНС напомнила: такие доходы считаются полученными из источников в РФ, и налог уплачивается по ставке 13%.
Где возникает налоговое обязательство
В разъяснениях ФНС уточняется: для налоговых резидентов России доход, полученный от иностранной организации, признаётся доходом из источников в Российской Федерации, если работа выполняется на её территории. Это значит, что независимо от места регистрации работодателя, налог платить нужно в России, а не за рубежом.
Норма основана на положениях Налогового кодекса РФ и Конвенции между Россией и Казахстаном об избежании двойного налогообложения. Согласно соглашению, право облагать доход принадлежит той стране, где фактически выполняется работа.
Как действовать работнику
Если казахстанская фирма по ошибке удержала налог у источника, его можно вернуть через налоговые органы Казахстана. Однако зачесть эту сумму при расчёте российского НДФЛ нельзя — международная Конвенция предусматривает налогообложение только в РФ.
Работнику необходимо самостоятельно подать декларацию 3-НДФЛ и уплатить НДФЛ по ставке 13% (или 15% для доходов свыше 5 млн рублей). Ответственность за правильность расчёта и своевременную уплату полностью лежит на налогоплательщике.
Что сделать сейчас:
Если вы получаете доход от казахстанской компании, проверьте, где фактически выполняется работа. Если вы трудитесь из России — зарегистрируйте доход, подайте 3-НДФЛ и оплатите налог до 15 июля. Так вы избежите штрафов и двойного налогообложения.
Скопировать ссылку
ВКонтакте
Одноклассники
Telegram
Viber
WhatsApp
Работа на казахстанскую компанию, находясь в России, действительно создает ряд нюансов в налогообложении. Как подчеркивает ФНС, резиденты России обязаны уплачивать НДФЛ именно в своей стране, даже если доход поступает от иностранного работодателя. Это важный момент, который нельзя игнорировать — налоговая система не делает исключений в таких случаях, и ставка в 13% будет актуальна для большинства.
Кроме того, стоит обратить внимание на механизм возврата налогов. Если казахстанская фирма ошибочно удержала налог, вернуть его через налоговые органы Казахстана возможно, но при этом важно помнить, что зачет этой суммы в российский НДФЛ не предусмотрен. Это может вызвать путаницу, и работнику будет необходимо самостоятельно подать декларацию 3-НДФЛ, не забывая о сроках. Ответственность за правильность расчетов целиком ложится на плечи налогоплательщика, что добавляет дополнительный уровень сложности.
Таким образом, важно заранее ознакомиться с налоговыми обязательствами и консультациями специалистов в области налогообложения, чтобы избежать неприятных сюрпризов. К тому же, в условиях глобализации и увеличения числа фрилансеров, подобные ситуации становятся всё более распространенными.