Налогообложение расходов на SMM и рекламу в соцсетях
Еще
78

Налогообложение расходов на SMM и рекламу в соцсетях

01.10.2025 15:20  
Новости, Ведем бухгалтерию, Маркетинг, Налогообложение

SMM давно перестал быть дополнительным инструментом и стал обязательной частью маркетинга. Но вместе с ростом интереса к соцсетям у компаний возникает вопрос: как правильно учесть такие расходы в налоговом учёте?

Как работают SMM-услуги

Продвижение в социальных сетях может включать:

  • ведение и оформление аккаунтов,

  • создание контента, публикации и сторис,

  • взаимодействие с подписчиками,

  • акции и розыгрыши для расширения аудитории.

Заключать договор можно как с агентством, так и с фрилансером. Главное — фиксировать условия и оплачивать услуги по счетам, чтобы расходы были подтверждены для налоговой.

Как учесть расходы

Все затраты на SMM относятся к рекламным и уменьшают налог на прибыль. По Налоговому кодексу РФ расходы на интернет-рекламу не нормируются и учитываются полностью. Ограничения касаются лишь стоимости призов для акций — они учитываются в пределах 1% от выручки.

Пример: компания потратила 195 000 ₽ на услуги SMM и 330 000 ₽ на призы. При выручке 3 600 000 ₽ в расходах учтут:

  • 195 000 ₽ полностью (SMM),

  • 30 000 ₽ (призы в пределах 1% от выручки).
    Итого: 225 000 ₽ расходов уменьшают налогооблагаемую прибыль.

Что важно помнить предпринимателю

— Все расходы должны быть подтверждены договорами, актами и платежными документами.
— Призы и подарки сверх 1% от выручки налоговую базу не снижают.
— Работать можно и с фрилансерами, и с агентствами, но документы должны быть оформлены корректно.

Что сделать сейчас: проверьте, есть ли у вас правильно оформленные акты на SMM-услуги и учтены ли расходы на призы по правилам. Это поможет не только снизить налоговую нагрузку, но и избежать претензий от УФНС.

Метки данного материала:

Еще в рубрике «Ведем бухгалтерию»
Налоги для малого бизнеса в 2026 году: НДС и взносы

С 2026 года система налогообложения малого и среднего бизнеса в России претерпит серьёзные изменения...

Выплата премий работникам по новым правилам

С 1 сентября 2025 года работодатели обязаны пересмотреть подход к премированию сотрудников. Теперь с...

Уведомление по НДФЛ: крайний срок 3 октября 2025 года

Работодателям стоит помнить: уведомления по налогу на доходы физических лиц нужно подавать дважды в ...

Новый сервис ФНС «Моя подпись» для бизнеса

С октября 2025 года предприниматели получили более удобный инструмент для работы с отчетностью и дел...

Онлайн-продажи в России: рост e-commerce на 30% в год

По данным Министерства экономического развития, за последние четыре года страна стала лидером по тем...

Интервью с Анциферовой Любовью, владелицей маркетингового агентства

В интервью Любовь Анциферова расскажет о интересных проектах с которыми ей приходилось работать, а т...

НДС при продвижении иностранных товаров в России

С ростом трансграничного бизнеса маркетинговые и рекламные услуги всё чаще оказываются в фокусе нало...

Рынок потребкредитов: рост в августе и падение за год

Экономисты предупреждают: восстановление рынка займёт время, а кредитные организации будут тщательне...

Еще в рубрике «Налогообложение»
Налоги для малого бизнеса в 2026 году: НДС и взносы

С 2026 года система налогообложения малого и среднего бизнеса в России претерпит серьёзные изменения...

Уведомление по НДФЛ: крайний срок 3 октября 2025 года

Работодателям стоит помнить: уведомления по налогу на доходы физических лиц нужно подавать дважды в ...

Новый МРОТ в 2026 году: повышение до 27 093 рублей

С 1 января 2026 года в России вырастет минимальный размер оплаты труда. На заседании правительства 2...

Учет НДС при УСН: новые разъяснения Минфина

Суммы налога, предъявленные покупателям при продаже товаров, услуг или имущественных прав, не включа...

Налоги для малого бизнеса в 2026 году: НДС и взносы

С 2026 года система налогообложения малого и среднего бизнеса в России претерпит серьёзные изменения...

Рабочий год сотрудника и прогулы: разъяснения Роструда

Роструд напомнил: если работник отсутствует без уважительных причин, эти дни не включаются в стаж, к...

Увольнение работника по призыву на военную службу 2025

Осенний призыв 2025 года начался 1 октября и стал последним сезонным — уже с 2026 года он будет круг...

Выплата премий работникам по новым правилам

С 1 сентября 2025 года работодатели обязаны пересмотреть подход к премированию сотрудников. Теперь с...

Еще по тегу «налог на прибыль»
ФНС обновила декларацию по налогу на прибыль с 2026 года

Нововведения направлены на усиление контроля за международными операциями. Использовать новую форму ...

Минфин: курсовые разницы по валютным авансам не учитываются

Минфин России уточнил порядок бухгалтерского и налогового учёта авансовых платежей, выданных в иност...

Минфин разъяснил порядок учета представительских расходов

Минфин России в письме от 14 октября 2025 года № 03-03-06/1/79115 напомнил компаниям: представительс...

Минфин: сделки с цифровой валютой без НДС

Минфин разъяснил: сделки с цифровыми валютами не облагаются НДС, но прибыль от них подлежит налогооб...

Еще по тегу «реклама»
Почему платная реклама не оправдывает ожидания?

Эффективность рекламы достигается через комбинацию: ИИ-оптимизация, сквозная аналитика, работа с отд...

Допсоглашение на передачу данных о маркировке рекламы

В статье рассматриваются основные моменты оформления дополнительного соглашения на передачу данных о...

Реклама, зарплата и проверки — что изменится с 1 сентября

С 1 сентября 2025 года в силу вступает волна законодательных изменений, которые коснутся как расчёто...

Обязанность уведомления о размещении рекламы в Интернете

С 22 мая 2025 года вступают в силу обновлённые правила, которые меняют порядок размещения интернет-р...

Подписаться
Уведомление о
guest
1 Комментарий
старее
новее большинство голосов
Межтекстовые Отзывы
Посмотреть все комментарии
Василий

Согласно статье, расходы на SMM и рекламу в социальных сетях действительно не только актуальны, но и, что важно, полностью учитываются в налоговом учёте. Это отличная новость для предпринимателей, так как позволяет оптимизировать налоги. Однако, не стоит забывать о нескольких нюансах, которые могут сильно повлиять на итоговые результаты. Во-первых, фиксирование всех расходов через договора и акты — залог успешного налогового учёта. Без надлежащих документов ваши усилия по продвижению могут оказаться «в воздухе». И, конечно, призы для акций важны, но помните про лимит в 1% от выручки: если превысите этот порог, дополнительные расходы не будут учтены. Также стоит обратить внимание на динамику… Подробнее »

Войдите или зарегистрируйтесь, чтобы совершить это действие
×

Редакция «Нулевого Баланса»:

Телефон: +7 (499) 110-08-26

Почта: info@nulevoybalans.ru

 

Политика конфиденциальности

Согласие на использование материалов

Согласие на обработку персональных данных

Мы используем cookie-файлы для наилучшего представления нашего сайта. Продолжая использовать этот сайт, вы соглашаетесь с использованием cookie-файлов.
Принять