Налогообложение расходов на SMM и рекламу в соцсетях
01.10.2025 15:20
Новости, Ведем бухгалтерию, Маркетинг, Налогообложение
![]()
SMM давно перестал быть дополнительным инструментом и стал обязательной частью маркетинга. Но вместе с ростом интереса к соцсетям у компаний возникает вопрос: как правильно учесть такие расходы в налоговом учёте?
Как работают SMM-услуги
Продвижение в социальных сетях может включать:
-
ведение и оформление аккаунтов,
-
создание контента, публикации и сторис,
-
взаимодействие с подписчиками,
-
акции и розыгрыши для расширения аудитории.
Заключать договор можно как с агентством, так и с фрилансером. Главное — фиксировать условия и оплачивать услуги по счетам, чтобы расходы были подтверждены для налоговой.
Как учесть расходы
Все затраты на SMM относятся к рекламным и уменьшают налог на прибыль. По Налоговому кодексу РФ расходы на интернет-рекламу не нормируются и учитываются полностью. Ограничения касаются лишь стоимости призов для акций — они учитываются в пределах 1% от выручки.
Пример: компания потратила 195 000 ₽ на услуги SMM и 330 000 ₽ на призы. При выручке 3 600 000 ₽ в расходах учтут:
-
195 000 ₽ полностью (SMM),
-
30 000 ₽ (призы в пределах 1% от выручки).
Итого: 225 000 ₽ расходов уменьшают налогооблагаемую прибыль.
Что важно помнить предпринимателю
— Все расходы должны быть подтверждены договорами, актами и платежными документами.
— Призы и подарки сверх 1% от выручки налоговую базу не снижают.
— Работать можно и с фрилансерами, и с агентствами, но документы должны быть оформлены корректно.
Что сделать сейчас: проверьте, есть ли у вас правильно оформленные акты на SMM-услуги и учтены ли расходы на призы по правилам. Это поможет не только снизить налоговую нагрузку, но и избежать претензий от УФНС.
Скопировать ссылку
ВКонтакте
Одноклассники
Telegram
Viber
WhatsApp
Согласно статье, расходы на SMM и рекламу в социальных сетях действительно не только актуальны, но и, что важно, полностью учитываются в налоговом учёте. Это отличная новость для предпринимателей, так как позволяет оптимизировать налоги. Однако, не стоит забывать о нескольких нюансах, которые могут сильно повлиять на итоговые результаты.
Во-первых, фиксирование всех расходов через договора и акты — залог успешного налогового учёта. Без надлежащих документов ваши усилия по продвижению могут оказаться «в воздухе». И, конечно, призы для акций важны, но помните про лимит в 1% от выручки: если превысите этот порог, дополнительные расходы не будут учтены.
Также стоит обратить внимание на динамику рынка: с ростом популярности SMM возрастает и конкуренция. Это подчеркивает необходимость качественного подхода к контенту и взаимодействию с аудиторией — чем лучше вы это сделаете, тем больше шансов на успех. В конечном счете, вложение в SMM — это не просто расходы, а инвестиция в будущее вашей компании.