Налоги для ООО

26.03.2025 16:20  
Статьи, Налогообложение, Управление бизнесом

Общество с ограниченной ответственностью (ООО) платят налоги в зависимости от выбранной схемы налогообложения. Самая большая налоговая нагрузка у предприятий, которые платят налоги по общей схеме уплаты налогов (ОСНО). УСН (упрощенная система налогообложения), АУСН (автоматизированная УСН), ПСН (патентная система) и ЕСХН (сельскохозяйственный налог) относятся к специальным налоговым режимам и имеют ряд послаблений. Разберем каждый из них подробнее.

ОСНО

Предприятия, которые работают на общем налоговом режиме в обязательном порядке уплачивают налог на добавленную стоимость (НДС). 

Если ООО закупает что-либо, налог на добавленную стоимость может быть вычтен. Для ООО на общей системе сотрудничать с организациями, которые платят НДС, более выгодно. НДС организациями платится каждый квартал год. Размер может составлять 20%, 10% или 0% исходя из реализуемых категорий товаров.

  Налог необходимо оплатить в установленный законом срок. 

Значительную часть налогов, которые уплачивают организации (ООО), составляет налог на прибыль. Он обычно составляет 20%. Годовая уплата этого налога должна быть произведена до 31 марта года, следующего за отчетным.

Если компания владеет недвижимостью, она обязана также вносить имущественный налог, ставка которого, как правило, 2%, но может варьироваться от региона к региону. Субъект РФ также определяет сроки перечисления налога и авансовых платежей по нему.

Респондент:

Ирина Игоревна Смирнова
... Открыть профиль специалиста

К обязательным платежам ООО на ОСНО также относятся земельные и транспортные налоги, если оно владеет соответствующими объектами. С 2023 года эти платежи включены в общую сумму, которую необходимо оплатить до 28 февраля.

Организации на ОСНО перечисляют НДФЛ со своих сотрудников в ФНС. Кроме того, при выплате заработной платы необходимо начислять и уплачивать взносы в соответствующие фонды. Все взносы, за исключением взносов на травматизм, уплачиваются налоговую службу, в то время как взносы на травматизм перечисляются в фонд социального страхования.

Предприятие на УСН

Организации, работающие по упрощенной системе налогообложения (УСН), имеют ряд специфических налоговых преимуществ. В частности, они освобождаются от обязанностей налогоплательщика. Однако, если фирма, функционирующая по УСН, включит НДС в свои счета-фактуры, ей придется внести данный налог. Также НДС подлежит оплате при ввозе продукции, а также при осуществлении сделок в рамках совместной деятельности или управления имуществом через доверительные договоры на территории России.

Респондент:

Ирина Игоревна Смирнова
... Открыть профиль специалиста

Кроме того, компании, работающие на УСН, обязаны платить земельный и транспортный налог, если у них имеются такие объекты, при этом соблюдаются стандартные сроки оплаты, которые применяются ко всем предприятиям.

Неотъемлемой обязанностью является и перечисление подоходного налога (НДФЛ) и взносов, рассчитанных с заработка работников. Своевременное исполнение обязательств позволяет избежать штрафных санкций и начисления пеней.

Главный платеж в рамках УСН — это налог по упрощенной системе, который может быть исчислен двумя способами:

• 6% от общих доходов;
• 15% от разницы между поступлениями и расходами, с возможностью регионального снижения ставки.

АУСН для ООО 

Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН) — это новый режим, который тестируется в Москве, МО и Калужской областях, а также в Республике Татарстан с 1 июля 2022 года. На этом режиме компании не обязаны подавать налоговые декларации, ведь налоги рассчитываются автоматически. 

Основной налог на АУСН предусматривает две ставки:

• 8% с суммы полученных доходов;
• 20% с суммы доходов, уменьшенных на расходы. 

  Находящиеся на АУСН налогоплательщики в целом освобождаются от уплаты НДС.

ЕСХН для ООО

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) предназначен для компаний, чья деятельность связана с сельским хозяйством. У данного налогового режима есть несколько ключевых особенностей:
Размер налоговой суммы, полученной в результате вычитания из доходов расходов. Однако в некоторых субъектах РФ сумма может быть уменьшена.

Сроки внесения налоговых платежей

По окончании отчётного периода платеж подлежит оплате до 28 марта. Авансовые платежи за первое полугодие производятся до 28.07. 

НДС для сельхозпредприятий

С 1.01.2019 г. компании, применяющие ЕСХН, обязаны уплачивать НДС. Освобождение от НДС возможно при выполнении следующих условий:

• Уведомления о выборе данного режима и о намерении воспользоваться правом на освобождение от НДС должны относиться к одному году.
• Доход от сельскохозяйственной деятельности, не включая НДС, должен превышать 60 млн рублей.
• Даже при наличии освобождения, НДС необходимо будет платить при экспорте зарубежных товаров и в некоторых других ситуациях, например, при совместной деятельности.

Налоги на землю и транспорт: данные налоги уплачиваются в установленном порядке, если у компании имеются соответствующие объекты.

Имущество: Если имущество используется для производства и предоставления сельскохозяйственных услуг, оно освобождается от налога.В случае использования для иных целей налог на имущество взимается по общим правилам.

Подоходный налог и взносы: эти взносы уплачиваются с доходов работников аналогично другим режимам налогообложения.

Респондент:

Ирина Игоревна Смирнова
... Открыть профиль специалиста

Такой подход предоставляет сельскохозяйственным предприятиям, работающим по ЕСХН, возможность более эффективно управлять своими налоговыми обязательствами и способствует развитию сельского хозяйства.

Метки данного материала:

• аусн
• есхн
• ооо
• осно
• усн