Добрый день, Яна!
Ваша ситуация стандартна — Ozon работает как налоговый агент по НДС, а Яндекс Маркет (пока) нет. Вот как правильно отражать эти операции:
1. Ozon (платежи с НДС)
Ozon удерживает НДС 20% с вашей выручки и перечисляет его в бюджет (как налоговый агент).
Что делать вам:
В Книге учёта доходов (КУДиР) указываете полную сумму заказа (включая НДС).
В налоговой декларации (УСН) эта сумма тоже учитывается полностью.
Ozon присылает документы с выделенным НДС (чек или отчёт в личном кабинете) — храните их для подтверждения.
2. Яндекс Маркет (платежи без НДС)
Яндекс Маркет (пока) не выступает налоговым агентом, поэтому НДС не удерживает.
Что делать вам:
Если вы на УСН (без НДС) — просто учитываете всю сумму как доход.
Если вы на ОСНО (или платите НДС добровольно) — начисляете НДС 20% самостоятельно и платите его в бюджет.
3. Как не запутаться в отчётности?
Разделяйте выручку в учёте:
Ozon — доход с пометкой «НДС удержан маркетплейсом».
Яндекс Маркет — доход «без НДС» (или с вашим начисленным НДС, если вы его платите).
Проверяйте документы:
Ozon присылает счета-фактуры (если вы на ОСНО, их можно учесть в книге покупок).
Яндекс Маркет — обычные акты и чеки (если НДС нет, их просто храним).
4. Что будет, если не разделять?
Ошибка в КУДиР: если не учесть, что Ozon уже заплатил НДС, налоговая может доначислить платежи.
Риск претензий от ФНС: если на ОСНО не начислить НДС с продаж через Яндекс Маркет.
5. Автоматизация — чтобы не считать вручную
Используйте CRM или сервисы (например, «МойСклад», «ЭДО»), которые разделяют платежи с разных площадок.
Если работаете через эквайринг, сверяйте выгрузки из банка с отчётами маркетплейсов.
Вывод:
Ozon — НДС уже удержан, доход учитываете полностью.
Яндекс Маркет — если вы не плательщик НДС, просто фиксируете доход. Если платите НДС — начисляете его сами.