НДФЛ и криптовалюта: когда майнинг превращается в налогооблагаемый доход
19.02.2026 19:40
Новости, Ведем бухгалтерию, Налогообложение, Стиль жизни предпринимателя
![]()
Доходы от операций с цифровой валютой давно уже не “серые”, а вполне официальные для налоговой. Цифровая валюта признается активом, а значит, всё, что вы с неё зарабатываете, может стать объектом НДФЛ. Даже если деньги вы пока не выводили в рубли.
Майнинг как доход в натуральной форме
Налоговые органы прямо говорят: вознаграждение майнеру считается доходом в натуральной форме. Если мощность оборудования физически находится в России или вы пользуетесь российской майнинговой инфраструктурой, то источник дохода находится на территории РФ. Операторы, которые предоставляют мощности для майнинга, обязаны передавать данные в налоговые органы, если обслуживают физических или юридических лиц. То есть рассчитывать на полную анонимность уже опасно.
Налоговая база формируется по стоимости криптовалюты на день её получения. Не когда вы продали монеты, а когда они начислены вам как вознаграждение. Цена выросла потом в два раза это уже другой налоговый сюжет, но стартовая точка для НДФЛ по майнингу фиксируется именно на дату поступления актива.
Ставка НДФЛ и право на вычеты
С 1 января 2025 года доходы от цифровой валюты облагаются НДФЛ по стандартным ставкам от 13 до 22 процентов, в зависимости от общей суммы годового дохода. То есть майнинг для налоговой ничем принципиально не отличается от прочих доходов гражданина. Приятный момент всё же есть: налоговую базу можно уменьшить на фактические расходы, если вы налоговый резидент России и можете эти траты подтвердить документально. Это затраты на оборудование, электроэнергию, услуги дата центра и другие напрямую связанные расходы.
Но есть тонкий момент: нерезиденты такого права на вычет не имеют. Для них база по НДФЛ будет считаться без уменьшения, даже если реальных расходов было много. Формально подход одинаковый, по факту налоговая нагрузка у резидента и нерезидента окажется разной.
Что сделать сейчас:
Проверить, какой у вас статус для НДФЛ, собрать и систематизировать документы по расходам на майнинг, наладить учет даты и стоимости каждой полученной монеты, уточнить у оператора майнинговой инфраструктуры, какие данные он передает в налоговые органы, и заранее заложить НДФЛ в свою финансовую модель, а не вспоминать о налоге постфактум.
Скопировать ссылку
ВКонтакте
Одноклассники
Telegram
Viber
WhatsApp
