Особенности ведения ИП на патенте | Нулевой баланс
Еще
52

Особенности ведения ИП на патенте

14.05.2019 12:31  
Статьи, Налогообложение

Патентная система налогообложения (ПСН) наиболее удобна для тех ИП, которые предоставляют отдельные виды услуг или занимаются розничной торговлей (полный список из 63 видов деятельности на 2019 год содержится в ст. 346.43 НК). Как предпринимателю отчитываться перед налоговой, если появилась необходимость вести бизнес сразу на нескольких патентах в разных регионах, или на двух системах налогообложения, к примеру, на ПСН и упрощёнке – УСН? Как заранее узнать, сколько нужно заплатить за патент?

Патентная система привлекательна своей простотой, поскольку ИП не заморачивается сложной процедурой учёта и отчётности в своём бизнесе. Это единственный спецрежим, на котором можно забыть о подаче налоговой декларации, ведь налог по сути уплачивается при покупке патента. Однако, у многих предпринимателей возникают проблемы при ведении бизнеса одновременно на нескольких системах налогообложения. Поэтому нужно выполнять определённые строгие условия сочетания налоговых систем, чтобы не нарваться на штрафные санкции и не слететь с ПСН.


 

В каких случаях стоит покупать патент

Прежде всего поработать на патентной системе могут начинающие ИП, которым нужно попробовать вести свой микробизнес в выбранном регионе для выяснения потребительского спроса и перспектив его развития. Список отдельных видов услуг и торговли довольно большой – продажа товаров в мини магазинах и ларьках, автомастерская, фотоателье, грузовые перевозки, ремонт обуви, парикмахерские и салоны красоты, швейные мастерские, химчистка и прочие услуги. При этом в штате у ИП не должно быть более 15 человек, а сумма выручки за год не превышает 60 миллионов рублей, иначе после проверки налоговой с патентной системы можно слететь. Для работающих на патенте практически во всех сферах микробизнеса обязательное использование онлайн-касс отсрочили до 1 июля 2019 года. ИП не платит подоходный и налог на имущество. Патент выдаётся на срок от одного месяца до года и рассчитывается по ставке 6% от потенциального дохода, к примеру, в Москве автомастерская при ожидаемом доходе в 600 тысяч рублей должна заплатить за ежегодный патент 36 тысяч.

 

Как правильно сочетать бизнес на упрощёнке и патенте

К примеру, коммерсант на своей фабрике производит продукцию, работает на УСН и продаёт её оптовикам, но хочет открыть свой фирменный магазин при производстве и работать ещё и на патенте. Тогда ему необходимо заводить сразу две книги учёта доходов и расходов (КУДиР) для правильной уплаты налогов раздельно на каждом режиме: одну книгу для упрощёнки, другую – для патента, чтобы не запутаться. Сейчас этот финансовый дневник не нужно заверять в налоговой в конце года как раньше, но инспекция может запросить пояснения к декларации по упрощёнке с приложением книги. Если выяснится, ИП не вёл свой дневник в течение года, штраф составит 10 тыс. руб., если несколько лет – в три раза больше. Если предприниматель совсем забыл про КУДиР и недоплатил положенные налоги, придётся уплатить пятую часть от неоплаченной суммы налога, но никак не меньше 40 тыс. Лучше всего для каждой налоговой системы открыть два расчётных счёта – для производства с оптовыми поставками и розницы, иначе можно по ошибке переплатить налог с прибыли дважды. При этом нужно помнить о разрешённом годовом доходе на патенте в 60 млн., ведь доходы учитываются суммарно. А число работников не должно быть больше 15 человек: к примеру, если в производстве на упрощёнке числится 10 работников, в торговле продукцией смогут работать только 5. Примерно такие же пропорции нужно сохранять при работе на нескольких патентах по разным видам деятельности.

 

Как можно заранее узнать стоимость патента

Для этого на сайте налоговой patent.nalog.ru. нужно выбрать подходящий срок действия разрешения на бизнес, а также регион, район и вид деятельности, поскольку в каждом субъекте федерации свои порядки. Там по региональным законам установлены местные нормы взимания налога, который рассчитывается по определённой процентной ставке от потенциального дохода (как при использовании вменёнки). Именно поэтому цена патента на одинаковый вид бизнеса отличается в разы даже в двух соседних областях. Например, в Москве патент на парикмахерские и косметические услуги стоит около 1 млн. руб., а в соседней Калужской области – в три раза дешевле, поскольку цены и число клиентов сравнительно меньше, чем в столице.

При выборе срока действия патента нужно учитывать пробный вариант на один месяц или сезонный бизнес на месяца три, покупать патент сразу на год стоит, если бизнес уверенно затевается надолго, и доходы будут стабильными.

 

Метки данного материала:

Еще в рубрике «Налогообложение»
Какие ИП попадают под налоговую амнистию в 2019 году

Какие ИП попадают под налоговую амнистию. Какие задолженности по страховым взносам могут списать. Ка...

Какие ИП могут уйти на налоговые каникулы в 2019 году

Какие ИП могут уйти на налоговые каникулы. Какие ИП могут рассчитывать на налоговые каникулы. Налого...

Как компании могут сэкономить на налогах

Как компании могут сэкономить на налогах? Как можно без потерь снизить налоговую нагрузку легальными...

Госдума отменила декларации по транспортному и земельному налогам

Госдума отменила декларации для предпринимателей по транспортному и земельному налогам. Кто теперь б...

Новые правила применения банковской гарантии в тендерах

ЧТО? Проблема. Ситуация. Задачи. Банковская гарантия – это один из финансовых инструментов, позволя...

Как защитить бизнес от рейдерского захвата

ЧТО? Проблема. Ситуация. Задачи. Время грубых силовых захватов предприятий прошло вместе с лихими 9...

Незаконное использование чужого товарного знака сурово преследуется по закону

ЧТО? Проблема. Ситуация. Задачи. Товарный знак – это визитная карточка компании, именно этот вид ин...

Какие ИП попадают под налоговую амнистию в 2019 году

Какие ИП попадают под налоговую амнистию. Какие задолженности по страховым взносам могут списать. Ка...

Еще по тегу «ИП»
Одна ККТ на два патента ИП розница общепит

Если у ИП в одном помещении оформлены два патента - на розницу и на общепит - отдельная касса под ка...

Фиксированные страховые взносы обязаны уплачивать не только ИП

29 декабря - крайний срок уплаты фиксированных страховых взносов на обязательное пенсионное и медици...

Как избавиться от патента: три критерия, ведущие к потере права

Патент удобен и предсказуем, но только пока вы соблюдаете лимиты и условия статьи 346.45 НК РФ. Стои...

Льгота для новых ИП: Особенности применения

Послабление для вновь зарегистрированных в общепите действует лишь в год создания, а не в «первый го...

Еще по тегу «налогообложение»
Обмен недвижимости и налогообложение: что нужно знать

Обмен недвижимости часто воспринимают как “просто поменялись и разошлись”. Но для НДФЛ это сделка, г...

УСН с НДС 5%: можно ли потом “соскочить” без трех лет налога

Если вы в одном году случайно “вылетели” по доходам, а потом снова вернулись в скромные обороты, это...

НДФЛ 2025 750 млрд в бюджет и налог на депозиты

В федеральном бюджете ждут 750 млрд руб поступлений по НДФЛ за 2025 год и еще около 200 млрд руб от ...

Страховые взносы за директора: МРОТ обязателен даже без доходов

С 2026 года страховые взносы за директора компании придется платить исходя из МРОТ — даже если фирма...

Еще по тегу «патент»
Одна ККТ на два патента ИП розница общепит

Если у ИП в одном помещении оформлены два патента - на розницу и на общепит - отдельная касса под ка...

Бухгалтерия для ИП на патенте — как снизить расходы

Патент удобен, но лимиты ужимаются, требования растут, а ошибки стоят дорого. Решение не только в на...

Как избавиться от патента: три критерия, ведущие к потере права

Патент удобен и предсказуем, но только пока вы соблюдаете лимиты и условия статьи 346.45 НК РФ. Стои...

ПСН для ИП в банковских услугах: новые правила

С 2025 года индивидуальные предприниматели, работающие в сфере банковских услуг, получили возможност...

Еще по тегу «усн»
Льготная ставка по налогу на прибыль для резидентов СПВ

Резидент СПВ вправе претендовать на пониженные ставки налога на прибыль, но только при соблюдении ус...

НДС при преобразовании ООО в АО: новые разъяснения Минфина

При преобразовании ООО в АО многие надеются на "новый старт" по НДС. Минфин России пояснил: преобраз...

НДС при УСН на строительство для собственных нужд

Даже на УСН можно попасть на НДС, если вы строите основное средство для себя. Начисление идет по пра...

Срок подачи уведомления о переходе на УСН истекает

Если хотите применять УСН с 2026 года, уведомление в ФНС России нужно подать вовремя. Самая частая о...

Подписаться
Уведомление о
guest
0 комментариев
старее
новее большинство голосов
Межтекстовые Отзывы
Посмотреть все комментарии
Войдите или зарегистрируйтесь, чтобы совершить это действие
×

Редакция «Нулевого Баланса»:

Телефон: +7 (499) 110-08-26

Почта: info@nulevoybalans.ru

 

Политика конфиденциальности

Согласие на использование материалов

Согласие на обработку персональных данных

Мы используем cookie-файлы для наилучшего представления нашего сайта. Продолжая использовать этот сайт, вы соглашаетесь с использованием cookie-файлов.
Принять