«Нулевой баланс» в соцсетях:   ФБ   ВК   ОК   ИНСТ

Как компании могут сэкономить на налогах

12.04.2019 13:01  
Налогообложение, Статьи

ЧТО? Проблема. Ситуация. Задачи.

Каждая компания старается сэкономить на налогах, но иногда применяет «серые» схемы, что может вызвать подозрения у фискальной службы и последующие штрафные санкции. Как можно без потерь снизить налоговую нагрузку легальными способами? Как правильно выбрать нужную систему налогообложения? Каким образом можно сэкономить на уплате не только налогов, но и страховых взносов?

КАК? Анализ. Стратегии. Решения.

Снизить налоговое бремя можно вполне законными способами и не загубить бизнес из-за преследования фискалов. Просто нужно очень постараться грамотно организовать своё дело для посильной уплаты налогов, для этого используются давно проверенные схемы. Главное – каждая компания должна иметь законное право на применение выбранных способов, чтобы налоговая не смогла придраться.

Правильно выбранная система налогообложения – залог успеха

ООО может работать на основной системе налогообложения (ОСН) или перейти на спецрежимы, которым компания должна соответствовать:

  • УСН (упрощёнка): в штате не более сотни человек с годовой выручкой до 150 млн. руб., стоимость основных средств -максимум 150 млн. Иметь филиалы нельзя, некоторые виды бизнеса исключены (страховые и банковские организации, нотариусы, ломбарды, добыча полезных ископаемых и прочее).
  • ЕНДВ (вменёнка): персонал до ста человек с долей участия сторонних юрлиц до 25%, виды деятельности ограничены (в каждом регионе свой список).
  • ЕСХН (единый сельхозналог): используют компании в аграрной сфере или обслуживающие их фирмы.

В каждом конкретном случае выбирается оптимальная система с учётом региона, вида бизнеса, прогнозов по доходам и расходам. Иногда выгодно использовать одновременно две системы, к примеру, упрощёнку и вменёнку при производстве продукции (одежда, мебель) и её продаже в своём фирменном магазине.

Использование льгот при уплате страховых взносов

Кроме стандартных тарифов в 30% по страховым взносам в ПФР (для большинства компаний) существуют ещё и льготные в 20%, которыми могут воспользоваться некоторые бизнесы, указанные в ст. 427 НК (производство текстильных изделий, одежды, пищевых продуктов, безалкогольный напитков и т.д.) К тому же такие предприятия освобождены от уплаты в фонды медицинского и социального страхования. Но есть определённые условия: годовой доход ООО не должен превышать 79 млн. руб., под льготу попадает прибыль в 70% от общего дохода. Перерасчёт сделать никогда не поздно, если положенная преференция не использовалась, и плата шла по общим тарифам. Для этого в налоговую подаётся уточнённый расчёт по взносам и пояснительная записка. Однако, если компания задолжала, есть непогашенные штрафы и пени по налогам, эту сумму не вернут, а направят на погашение долгов.

Передача услуг на аутсорсинг – выгодное решение

Вместо перечисления обременительных страховых взносов за своих сотрудников компания может поручить часть работы специализированной фирме, услуги которой оплачиваются в меньшей сумме по договору. На аутсорсинг можно отдать: бухгалтерию (хотя есть опасность сохранения конфиденциальных данных), маркетинг, IT-услуги, отдел продаж, call-центры и прочее. Это выгодно небольшим компаниям с персоналом в полсотни человек: не нужно нанимать дополнительных сотрудников и снимать просторный офис, что позволит сэкономить на налогах.

Привлечение ИП на упрощёнке к сотрудничеству

Компания может сэкономить в среднем треть своих расходов на налогах и страховых взносах, если вместо принятия на работу новых сотрудников будет заключать договоры с ИП, которые в свою очередь будут освобождены от уплаты подоходного. Но есть ограничения, что обычно тщательно проверяет налоговая: никаких признаков трудовых отношений не должно быть. Вместо ежемесячной зарплаты деньги переводятся исключительно по актам выполненных работ, ИП не имеет рабочего места и графика труда. Это могут быть снабженцы, сбытовики, менеджеры или сезонные работники: рабочие на стройке, продавцы товаров на различных летних и зимних мероприятиях, пляжные охранники.

Уменьшение объекта налогообложения

Если планировать расходы и доходы заранее, налоги можно уменьшить вполне законными способами:

— вместо трудовых договоров с сотрудниками можно заключать гражданско-правовые;

— по возможности использовать договоры комиссии вместо купли-продажи;

— оборудование и имущество можно брать в лизинг;

— применять ускоренную амортизацию основных средств;

— с поставщиками и клиентами можно договариваться об отсрочке платежа.

Другие материалы рубрики «Налогообложение»
Кто является резидентом или нерезидентом для уплаты налогов
ЧТО? Проблема. Ситуация. Задачи. Для компании и персонала подтверждение статуса сотрудника для уплаты НДФЛ всегда актуально, ведь подоходный с зарплаты нужно удерживать по нужной ставке. Как не допустить уплаты налога в двойном размере — в нашей стране и за границей?      КАК? Анализ. ...
Как изменится упрощенка в 2020 году
Как изменится упрощёнка в 2020 году
Кабмин планирует внести в УСН новые ставки и изменить условия использования спецрежима для организаций и ИП.    Упрощёнку нельзя будет использовать тем компаниям и ИП, если их доход превысит 200 млн. руб. или в штате окажется более 130 сотрудников. В налоговых ставках появится ещё два тарифа ...
Прощай, вменёнка?
Судя по всему, продлевать применение ЕНДВ на 2021 год власти не собираются, во всяком случае это официальная позиция Минфина. Соответствующую поправку в закон № 161-ФЗ (п. 2.2) внесли ещё два года назад, и теперь Госдуме придётся отменять принятое ранее решение.  Спецрежим позволяет ИП и ООО ...
Последние материалы на сайте
Варианты организации бухучёта в ООО
  Налоговая оптимизация достигается с помощью создания группы дочерних фирм – это т.н. «дробление бизнеса» в компании на законных основаниях для серьёзной экономии на налоговых платежах. После обоснованного перехода на работу с «дочками» преимущества будут очевидны:       — превышения ...
Кто является резидентом или нерезидентом для уплаты налогов
ЧТО? Проблема. Ситуация. Задачи. Для компании и персонала подтверждение статуса сотрудника для уплаты НДФЛ всегда актуально, ведь подоходный с зарплаты нужно удерживать по нужной ставке. Как не допустить уплаты налога в двойном размере — в нашей стране и за границей?      КАК? Анализ. ...
Как изменится упрощенка в 2020 году
Как изменится упрощёнка в 2020 году
Кабмин планирует внести в УСН новые ставки и изменить условия использования спецрежима для организаций и ИП.    Упрощёнку нельзя будет использовать тем компаниям и ИП, если их доход превысит 200 млн. руб. или в штате окажется более 130 сотрудников. В налоговых ставках появится ещё два тарифа ...
 Разработка сайта: сервис «Сайтомонтаж»