Как компании могут сэкономить на налогах | Нулевой баланс

Как компании могут сэкономить на налогах

12.04.2019 13:01  
Статьи, Налогообложение

Каждая компания старается сэкономить на налогах, но иногда применяет «серые» схемы, что может вызвать подозрения у фискальной службы и последующие штрафные санкции. Как можно без потерь снизить налоговую нагрузку легальными способами? Как правильно выбрать нужную систему налогообложения? Каким образом можно сэкономить на уплате не только налогов, но и страховых взносов?

Снизить налоговое бремя можно вполне законными способами и не загубить бизнес из-за преследования фискалов. Просто нужно очень постараться грамотно организовать своё дело для посильной уплаты налогов, для этого используются давно проверенные схемы. Главное – каждая компания должна иметь законное право на применение выбранных способов, чтобы налоговая не смогла придраться.


 

Правильно выбранная система налогообложения – залог успеха

ООО может работать на основной системе налогообложения (ОСН) или перейти на спецрежимы, которым компания должна соответствовать:

  • УСН (упрощёнка): в штате не более сотни человек с годовой выручкой до 150 млн. руб., стоимость основных средств -максимум 150 млн. Иметь филиалы нельзя, некоторые виды бизнеса исключены (страховые и банковские организации, нотариусы, ломбарды, добыча полезных ископаемых и прочее).
  • ЕНДВ (вменёнка): персонал до ста человек с долей участия сторонних юрлиц до 25%, виды деятельности ограничены (в каждом регионе свой список).
  • ЕСХН (единый сельхозналог): используют компании в аграрной сфере или обслуживающие их фирмы.

В каждом конкретном случае выбирается оптимальная система с учётом региона, вида бизнеса, прогнозов по доходам и расходам. Иногда выгодно использовать одновременно две системы, к примеру, упрощёнку и вменёнку при производстве продукции (одежда, мебель) и её продаже в своём фирменном магазине.

 

Использование льгот при уплате страховых взносов

Кроме стандартных тарифов в 30% по страховым взносам в ПФР (для большинства компаний) существуют ещё и льготные в 20%, которыми могут воспользоваться некоторые бизнесы, указанные в ст. 427 НК (производство текстильных изделий, одежды, пищевых продуктов, безалкогольный напитков и т.д.) К тому же такие предприятия освобождены от уплаты в фонды медицинского и социального страхования. Но есть определённые условия: годовой доход ООО не должен превышать 79 млн. руб., под льготу попадает прибыль в 70% от общего дохода. Перерасчёт сделать никогда не поздно, если положенная преференция не использовалась, и плата шла по общим тарифам. Для этого в налоговую подаётся уточнённый расчёт по взносам и пояснительная записка. Однако, если компания задолжала, есть непогашенные штрафы и пени по налогам, эту сумму не вернут, а направят на погашение долгов.

 

Передача услуг на аутсорсинг – выгодное решение

Вместо перечисления обременительных страховых взносов за своих сотрудников компания может поручить часть работы специализированной фирме, услуги которой оплачиваются в меньшей сумме по договору. На аутсорсинг можно отдать: бухгалтерию (хотя есть опасность сохранения конфиденциальных данных), маркетинг, IT-услуги, отдел продаж, call-центры и прочее. Это выгодно небольшим компаниям с персоналом в полсотни человек: не нужно нанимать дополнительных сотрудников и снимать просторный офис, что позволит сэкономить на налогах.

 

Привлечение ИП на упрощёнке к сотрудничеству

Компания может сэкономить в среднем треть своих расходов на налогах и страховых взносах, если вместо принятия на работу новых сотрудников будет заключать договоры с ИП, которые в свою очередь будут освобождены от уплаты подоходного. Но есть ограничения, что обычно тщательно проверяет налоговая: никаких признаков трудовых отношений не должно быть. Вместо ежемесячной зарплаты деньги переводятся исключительно по актам выполненных работ, ИП не имеет рабочего места и графика труда. Это могут быть снабженцы, сбытовики, менеджеры или сезонные работники: рабочие на стройке, продавцы товаров на различных летних и зимних мероприятиях, пляжные охранники.

 

Уменьшение объекта налогообложения

Если планировать расходы и доходы заранее, налоги можно уменьшить вполне законными способами:

  • вместо трудовых договоров с сотрудниками можно заключать гражданско-правовые;
  • по возможности использовать договоры комиссии вместо купли-продажи;
  • оборудование и имущество можно брать в лизинг;
  • применять ускоренную амортизацию основных средств;
  • с поставщиками и клиентами можно договариваться об отсрочке платежа.
Другие материалы рубрики «Налогообложение»
Повышение налоговых доначислений
13/02/25 19:10  
Статьи

По результатам налоговых проверок ФНС в 2024 году доначисления бизнесу увеличились до 310 млрд рублей. Член комитета СФ предложил поддерживать бизнес диалогом вместо ...

Долгосрочный тренд низкой безработицы: влияние на экономику
13/02/25 15:25  
Статьи

Низкий уровень безработицы достиг исторического минимума, говорит вице-премьер РФ Александр Новак. Рост доходов населения на фоне данной ситуации отмечен в ...

Обновленная форма справки о сальдо ЕНС
13/02/25 07:25  
Статьи

С 10 февраля 2025 года вступает в силу новая форма справки о сальдо ЕНС, включающая данные на 1 января 2023 года и расширенные сведения по налоговым ...

Последние материалы на сайте
Персональный подход бизнеса в условиях растущего спроса
14/02/25 11:05  
Статьи

В 2024 году малый бизнес демонстрирует рост благодаря акценту на индивидуальных услугах. Массажные салоны и парикмахерские значительно увеличили оборот, достигая новых ...

Как срочные трудовые договоры трансформируются в бессрочные?
14/02/25 07:30  
Статьи

Срочные трудовые договоры могут стать бессрочными, если работник продолжает трудиться без явного согласия на окончание отношений. Разъясняются нюансы, касающиеся такого ...

Пособие по уходу за ребенком: важные правила и изменения
13/02/25 23:40  
Статьи

Каковы права сотрудников, вышедших на работу раньше окончания отпуска по уходу за ребенком? Узнайте о новых изменениях в правилах получения ...

Подписаться
Уведомление о
guest
0 комментариев
старее
новее большинство голосов
Межтекстовые Отзывы
Посмотреть все комментарии

Редакция «Нулевого Баланса»:

Телефон: +7 (499) 110-08-26

Почта: info@nulevoybalans.ru