Налоговая реформа-2026: НДС 22% и новые правила
Еще
121

Налоговая реформа-2026: НДС 22% и новые правила

08.12.2025 07:20  
Новости, Ведем бухгалтерию, Налогообложение, Управление бизнесом

С 1 января 2026 года вступают поправки к НК РФ (№425-ФЗ): НДС повышается до 22%, меняются пороги и послабления для «упрощенцев», продлеваются переносы убытков. Бизнесу придётся пересобрать цены, договоры и учёт.

НДС: выше ставка, проще форма, новые опции для УСН

Главная новость — общая ставка НДС 22%. Это удар по марже «тонких» моделей и повод пересчитать прайс-листы, авансы и корректировки. У «упрощенцев» снижается порог дохода для обязательства по НДС до 20 млн; вместе с тем вводят мораторий на штрафы за первую «ошибку новичка» (неподача/ошибки), что снижает стартовые риски. Появляется выбор ставок: общая 22% или пониженные 5%/7% — но сменить решение можно только один раз в первый год применения НДС. Упрощают счёт-фактуру: добавляются дата и номер, избыточные поля уезжают в прошлое. Для тех, кто работает по 5%/7%, раздельный учёт НДС не нужен — меньше рутины, меньше шансов на формальную ошибку.

Налог на прибыль: переносы убытков и длинное планирование

Перенос убытков на будущие периоды сохраняется; ограничения действуют до 2030 года. Это важная «подушка» для капиталоёмких отраслей и сезонов турбулентности: можно агрессивнее инвестировать в запуск продуктов, R&D и маркетинг, не боясь «съесть» весь результат в нуле. Но формальный контроль ужесточается: расчётная база, раскрытия по источникам убытков, внутренняя аналитика — всё должно биться построчно. Никакой магии: только прозрачный регистр и документооборот.

Что это значит операционно: цены, договоры, ИТ-контур

Повышение ставки — это не просто «+2 п.п.» к чеку. Меняется каскад: авансы, переходящие остатки, возвраты, скидки пост-фактум. Придётся обновить шаблоны договоров, оферты, спецификации; проверить ERP/учётку на корректный расчёт по нескольким ставкам и форматы выгрузок книг. «Упрощенцам» важно заранее просчитать, что выгоднее: 22% против 5%/7% с учётом входного НДС, структуры выручки и скидочной политики. Раздельный учёт может не требоваться по льготным ставкам — но внутренняя аналитика продаж по ставкам всё равно нужна, иначе потеряете управленческую оптику.

Что сделать сейчас:
— Пересчитать цены и договоры (авансы, возвраты, корректировки) под 22% и сценарии 5%/7%.
— Обновить учётную политику, формы счётов-фактур и настройки ERP/ЭДО.
— Смоделировать кэш-флоу и маржу по кварталам 2026 с учётом новых порогов для УСН.
— Провести инвентаризацию убытков и план переноса до 2030 года; укрепить регистры.
— Обучить продажи и бухгалтерию: одна ошибка в ставке «съедает» экономию на квартал.

Еще в рубрике «Ведем бухгалтерию»
УСН-концессионеры и НДС с 2025: как работать по правилам

С 1 января 2025 УСН-организации и ИП становятся плательщиками НДС, если выбор режима не закреплён в ...

Взносы-2026 для радиоэлектроники: 7,6% и 0% сверх лимита

С 1 января 2026 года реестровые компании радиоэлектронной отрасли получают новый формат льготы по ст...

Минимальное дневное пособие по болезни в 2026 году

С 1 января 2026 года МРОТ вырастет до 27 093 ₽, а значит, меняется «низ» для пособий и гарантий. Мин...

Командировка: возврат в выходной и оплата по ТК РФ

День дороги в выходной/праздник — это рабочее время. Оплата по ст. 153 ТК РФ не ниже двойной; по сог...

Еще в рубрике «Налогообложение»
УСН-концессионеры и НДС с 2025: как работать по правилам

С 1 января 2025 УСН-организации и ИП становятся плательщиками НДС, если выбор режима не закреплён в ...

Взносы-2026 для радиоэлектроники: 7,6% и 0% сверх лимита

С 1 января 2026 года реестровые компании радиоэлектронной отрасли получают новый формат льготы по ст...

Сезонное производство 2026: учёт, авансы, амортизация

Сезонность теперь трактуется шире — если из-за климата в отдельные периоды вы теряете >50% реализ...

Новые правила страховых взносов для компаний с нулевым доходом

С 1 января 2026 года организации без активной деятельности платят взносы с МРОТ — даже если у директ...

Еще в рубрике «Управление бизнесом»
УСН-концессионеры и НДС с 2025: как работать по правилам

С 1 января 2025 УСН-организации и ИП становятся плательщиками НДС, если выбор режима не закреплён в ...

Минимальное дневное пособие по болезни в 2026 году

С 1 января 2026 года МРОТ вырастет до 27 093 ₽, а значит, меняется «низ» для пособий и гарантий. Мин...

Командировка: возврат в выходной и оплата по ТК РФ

День дороги в выходной/праздник — это рабочее время. Оплата по ст. 153 ТК РФ не ниже двойной; по сог...

С 2026 года россияне смогут проставлять ИД ЕРН в паспорте

С 1 января 2026 года по желанию граждан в паспорте можно проставить отметку с номером записи из Един...

УСН-концессионеры и НДС с 2025: как работать по правилам

С 1 января 2025 УСН-организации и ИП становятся плательщиками НДС, если выбор режима не закреплён в ...

Взносы-2026 для радиоэлектроники: 7,6% и 0% сверх лимита

С 1 января 2026 года реестровые компании радиоэлектронной отрасли получают новый формат льготы по ст...

Минимальное дневное пособие по болезни в 2026 году

С 1 января 2026 года МРОТ вырастет до 27 093 ₽, а значит, меняется «низ» для пособий и гарантий. Мин...

Командировка: возврат в выходной и оплата по ТК РФ

День дороги в выходной/праздник — это рабочее время. Оплата по ст. 153 ТК РФ не ниже двойной; по сог...

Еще по тегу «налог на прибыль»
Нулевая ставка налога на прибыль для медицины: условия применения

Нулевая ставка по статье 284.1 НК РФ работает, только если не менее 90% базы формирует выручка от со...

Минимизация налога на прибыль через интернет-рекламу

Списать затраты на онлайн-продвижение реально, но только если соблюдены формальные правила. Главные ...

Порядок учета амортизации и выкупной стоимости при лизинге

Минфин уточнил: амортизирует тот, кто владеет объектом по НК РФ - лизингодатель. Лизингополучатель о...

ФНС инициирует изменения в очередности налоговых платежей при банкротстве

ФНС предлагает изменить правила уплаты налога на прибыль у компаний в банкротстве - разделить налог ...

Еще по тегу «налоговая реформа»
Налоги без стресса: как подготовить бизнес к изменениям 2026 года

Налоговая реформа дает возможность пересмотреть свои бизнес-процессы, укрепить отношения с контраген...

Приоритетные задачи ФНС России на 2026 год

Налоговая служба превращается из карательного органа в технологичного партнёра государства и предпри...

С 2026 года «упрощенцы» с доходом свыше 20 млн заплатят НДС

С нового года индивидуальные предприниматели и организации, работающие на упрощённой системе налогоо...

Снижение порога доходов по УСН для НДС до 10 млн рублей

Налоговая реформа в России продолжается: правительство утвердило постепенное снижение порога доходов...

Еще по тегу «ндс»
Переходный период для МСП в 2026: как смягчают налоговую реформу

После снижения порога по НДС до 20 млн руб. часть малых компаний не выдержала нагрузки. Экономразвит...

Компьютерные спортивные клубы освобождаются от уплаты НДС

Компьютерный спорт признан видом спорта, а значит, услуги и билеты по физкультурно-спортивной деятел...

Какая ставка НДС должна быть указана для накладных от декабря 2025 года?

Если товар отгрузили в конце 2025 года, ставка остается 20%, даже когда накладная и счет-фактура при...

Изменения в декларации по НДС с 2026 года: что нового?

ФНС подготовила проект обновлений декларации по НДС под отчетность за 1 квартал 2026 года. Смысл про...

Еще по тегу «усн»
Льготы для бизнесменов на специальном режиме по налогу на имущество

Предприниматели на УСН, патенте и ЕСХН могут не платить налог на имущество по помещениям, которые ре...

Новая форма декларации УСН 2025 и порядок её подачи

Декларацию по УСН за 2025 год нужно сдать не позднее 25 марта 2026 года. С 1 марта 2026 действует но...

Льготная ставка по налогу на прибыль для резидентов СПВ

Резидент СПВ вправе претендовать на пониженные ставки налога на прибыль, но только при соблюдении ус...

НДС при преобразовании ООО в АО: новые разъяснения Минфина

При преобразовании ООО в АО многие надеются на "новый старт" по НДС. Минфин России пояснил: преобраз...

Подписаться
Уведомление о
guest
1 Комментарий
старее
новее большинство голосов
Межтекстовые Отзывы
Посмотреть все комментарии
Светлана

Изменения в налоговой системе с 2026 года, безусловно, затронут многие аспекты бизнеса. Повышение НДС до 22% станет значительным вызовом для компаний с тонкими маржами. Это не просто цифра в таблице — это необходимость пересмотреть ценовые стратегии, что может вызвать определенные трудности, особенно в условиях конкуренции. Однако есть и положительные моменты. Снижение порога дохода для упрощенной системы налогообложения до 20 млн рублей и мораторий на штрафы за первые ошибки — это шаги в нужном направлении. Они создают более благоприятные условия для стартапов и малых предприятий, которые часто сталкиваются с бюрократией и рисками. Упрощение формата счетов-фактур тоже может значительно облегчить жизнь бухгалтеров,… Подробнее »

Войдите или зарегистрируйтесь, чтобы совершить это действие
×

Редакция «Нулевого Баланса»:

Телефон: +7 (499) 110-08-26

Почта: info@nulevoybalans.ru

 

Политика конфиденциальности

Согласие на использование материалов

Согласие на обработку персональных данных

Мы используем cookie-файлы для наилучшего представления нашего сайта. Продолжая использовать этот сайт, вы соглашаетесь с использованием cookie-файлов.
Принять