Страховые взносы для ИП

Страховые взносы для ИП

17.01.2025 11:11  
Статьи, Налогообложение

Страховые взносы – это отчисления в бюджет, которые позволяют гражданину претендовать на бесплатную медицинскую помощь и страховую пенсию. Если гражданин страны официально трудоустроен, то обязанность по уплате ложится на работодателя. Поскольку ИП работают сами на себя, то взносы они платят самостоятельно.

Респондент: Важно заметить, что уплата взносов не обеспечивает больничные и декретные отпуска. Для того, чтобы получать данные пособия, предпринимателю необходимо самостоятельно заключить договор с СФР.

Из чего состоят обязательные страховые взносы?

Платежи складываются из двух частей – фиксированная и дополнительная. Фиксированная платится всегда, даже если предприятие не осуществляло свою деятельность. Сумма этой части  2024 году – 49 500 руб. В 2025 она увеличится до 53 658 руб.

Если доходы ИП превышают 300 тыс.руб., то ему необходимо заплатить налог, который составляет 1% от суммы превышения. Максимум отчислений, которые могут начисляться ИП в 2024 году, – 277 571 руб. В следующем году планка вырастет до 300 088 руб.

Пример расчета: ИП в текущем году заработал 900 тыс. руб.

Значит, он заплатит – 49500 (фиксированная часть)+ 1%*(900-300) =55 500 руб.

Как правильно рассчитать доход для исчисления 1% взносов?

Напоминаю, что с суммы превышения 300 тыс. руб., ИП должны дополнительно заплатить 1%.

Доходы, учитываемые в расчете:

  1. Если ИП работает на общем налоговом режиме, то расчет производится со всех поступлений, облагаемых НДФЛ.
  2. Если используется УСН «Доходы», то выплаты, облагаемые налогом на УСН. Чаще всего поступления от клиентов за покупку товаров или услуг.
  3. В случае, если применяется УСН «Доходы минус Расходы», то для исчисления берется разница поступлений и затрат.
  4. Если вы на патенте, то – прогнозируемая прибыль по выбранному виду деятельности.

Если ИП работает неполный календарный год

В случаях, когда предприниматель зарегистрировался не с начала года, сумма страховых взносов будет уменьшена в соответствии с числом дней в году.

Тоже касается закрытия ИП в течение 12 месяцев.

Для точного вычисления удобнее использовать онлайн-сервисы и калькуляторы. 

Пример расчета: ИП зарегистрировано 9 апреля 2024 г. и функционирует до конца 2024 г. Доход за это время — 700 тыс. р. Если ликвидации не произошло, то ИП работало 8 полных месяцев и 23 дня с момента открытия.

Расчет за полные месяцы: 49500/12*9=34425 р.

За 23 дня в апреле: 49500/365*23=3060 руб.

Итого: 34425+3060=37485 руб.

Порядок уплаты страховых взносов в бюджет

В соответствии с в законодательными изменениями, вступившими в силу с 01.01.2023 г., все денежные платежи по налогам и взносам перечисляются одним платежом. Он зачисляется на личный счет налогоплательщика. Реквизиты для оплаты сборов одинаковые. Стандартная ставка по страховым взносам составляет 30%. 

Платежи в разные фонды распределяет сама ФНС, по данным декларации.

Как снизить сумму обязательных платежей? 

Алгоритм действия различается в зависимости от выбранной системы уплаты налогов предпринимателя.

  • УСН «Доходы»

Если у ИП нет наемных сотрудников, то он вправе снизить размер налога до нуля за счет оплаты взносов.

При наличии сотрудников подлежит снижению взнос за работников, выплаченный в текущем периоде. Снизить можно не более 50% от величины налога.

Пример: предпринимателю начислили налога за «упрощенку» в размере 30 000 руб. Он внес в бюджет 49500 руб. в качестве обязательных страховых взносов.

Если у него отсутствуют работники по найму, то больше он ничего государству не должен. Если сотрудники есть, то размер налога уменьшится в два раза. Вместо 30 000 руб., к уплате будет 15 000 руб.

  • Для УСН «Доходы минус Расходы»

Такие индивидуальные предприниматели не могут уменьшить размер налогового бремени за счет страховых взносов, но могут включить их в затраты.

  • Для ПСН

Для них существует несколько вариантов снижения налоговой нагрузки:

  • возвращение денег за приобретенный патент;
  • вычитание страховых взносов из стоимости патента;
  • зачет плюсового сальдо единого налогового счета в пользу стоимости патента на следующий период.

Срок уплаты взносов

Согласно НК РФ фиксированную часть взносов ИП должны заплатить до 31 декабря текущего года, а дополнительную – до 1 июля следующего. В этом году 31 декабря является нерабочим днем, поэтому последний день оплаты переносится на 9 января 2025 года.

Для ИП, которые платят взносы за себя, не предусмотрено никакой отчетности. Достаточно перечислить платеж в налоговую.

Что ждет за неуплату налогов и сборов ИП?

Если у бизнесмена нет дохода, это не освобождает его от необходимости платить взносы!

Законодательством не предусмотрено взимание штрафов за неуплату. Если просрочена оплата взносов, то на каждый день просрочки начисляются пени в размере 1/300 от ставки рефинансирования Центрального Банка. Кроме того, если ФНС выдвинула требование об оплате, а предприниматель его проигнорировал, то она вправе заблокировать его банковские счета.

Кто не платит взносы?

Некоторые категории граждан освобождены от внесения платежей, а именно:

  • работающие на АУСН или ПСН;
  • проходящие военную службу;
  • оформившие отпуск по уходу за ребенком до 1,5 лет (но не более 6 лет в общей сложности);
  • ухаживающие за инвалидом 1 группы, ребенком-инвалидом или пожилым человеком старше 80 лет;
  • проживающие с супругом, который несет военную службу в местности без возможности заработка (в совокупности не более 5 лет);
  • проживающие с супругом-дипломатом за пределами страны (в совокупности не больше 5 лет).

Чтобы получить льготу и освободиться от обязательных платежей, нужно обратиться в налоговую и предоставить необходимые документы. Кроме того, важно подтвердить факт отсутствия любого заработка.

Правила для новых регионов

Бизнесмены из ДНР, ЛНР, Херсонской или Запорожской областей в в 2024 году должны внести 25 200 руб. фиксированной части страховых взносов. Дополнительная часть с превышения лимита не исчисляется. Такие правила будут действовать до 2026 года.

 

Метки данного материала:

Другие материалы рубрики «Налогообложение»
Минфин о правилах составления корректировочных счетов-фактур
18/02/25 19:25  
Статьи

Минфин уточнил, что составлять корректировочные счета-фактуры нужно без отрицательных ...

Госпошлина, уплаченная третьими лицами, не возвращается
16/02/25 23:45  
Статьи

Государственная пошлина, которая была уплачена третьими лицами, возврату не подлежит, сообщило Минфин в письме от 27 января 2025 ...

Компенсация расходов на ГСМ: что важно знать
16/02/25 11:15  
Статьи

Компенсации за использование личного автомобиля работника в служебных целях включают возмещение расходов на топливо. В каждом случае важно понимать нюансы ...

Последние материалы на сайте
Минфин о правилах составления корректировочных счетов-фактур
18/02/25 19:25  
Статьи

Минфин уточнил, что составлять корректировочные счета-фактуры нужно без отрицательных ...

Какой бизнес стал самым популярным в 2024 году в МСП?
18/02/25 15:40  
Статьи

В 2024 году в России участились регистрации новых компаний, переведя на первое место почтовые и курьерские услуги. Специалисты оценивают: 19,4% отняли именно ...

Государственные меры против интернет-мошенничества
18/02/25 11:55  
Статьи

Правительство разработало новый законопроект, который предполагает создание госинформационных систем для борьбы с интернет-мошенничеством и повышает требования к идентификации ...

Подписаться
Уведомление о
guest
0 комментариев
старее
новее большинство голосов
Межтекстовые Отзывы
Посмотреть все комментарии

Редакция «Нулевого Баланса»:

Телефон: +7 (499) 110-08-26

Почта: info@nulevoybalans.ru