УСН 2026: переход с 5% НДС на 7% по доходу
Еще
78

УСН 2026: переход с 5% НДС на 7% по доходу

05.11.2025 19:40  
Новости, Ведем бухгалтерию, Налогообложение, Управление бизнесом

Упрощёнка остаётся удобным режимом, но с 2025 года к ней начинают «подвязывать» дифференцированные ставки НДС. Смысл в том, что чем больше доход — тем выше ставка. Поэтому тем, кто уже близок к верхней границе, придётся внимательнее считать обороты.

Кто останется на 5%

Если по итогам 2025 года ваш доход не превысит 250 млн рублей, вы можете и дальше применять пониженную ставку НДС 5%. Это касается и компаний, и ИП на УСН, у которых в регионе действует такая льготная конструкция. Для большинства малого бизнеса это вообще ничего не меняет — главное, чтобы годовой доход не вышел за предел.

Когда включается ставка 7%

Как только по итогам года доход «перевалил» за 250 млн рублей — с 1 января следующего года нужно переходить на 7% НДС. Пример: в декабре 2025 года сумма дохода стала 255,5 млн — весь декабрь вы ещё на 5%, но уже с 1 января 2026 года обязаны работать по 7%. То есть переход делается с нового года, а не в середине месяца, что удобно для бухгалтера и для договоров.

Важно понимать: речь идёт именно о годовом доходе, а не о разовом платеже. Поэтому придётся вести точный учёт поступлений и не полагаться на «где-то около». Ошибка в 1–2 миллиона автоматом перебросит вас в другую налоговую реальность.

Что сделать сейчас:
Установите ежемесячный контроль доходов за 2025 год, чтобы заранее понять — останетесь ли вы в зоне 5%, или нужно готовить документы и цены под 7%. Лучше провести сверку с бухгалтерией и обновить положения об учётной политике, чтобы переход был формальным, а не аварийным.

Метки данного материала:

Еще в рубрике «Ведем бухгалтерию»
Новое регулирование доходов на УСН и освобождение от НДС в 2026 году

С 1 января 2026 года предпринимателей на УСН ожидают важные изменения. Главный вопрос — каким станет...

Электронные трудовые книжки

Переход на электронные трудовые книжки стал испытанием на внимательность. Ведь теперь вся кадровая и...

Правила учета туристического сбора в санаториях

Минфин России опубликовал новые разъяснения о порядке применения туристического сбора в учреждениях ...

Без первичных документов расходы не признаются

Министерство финансов России вновь подчеркнуло: без правильно оформленных первичных документовкомпан...

Еще в рубрике «Налогообложение»
Новое регулирование доходов на УСН и освобождение от НДС в 2026 году

С 1 января 2026 года предпринимателей на УСН ожидают важные изменения. Главный вопрос — каким станет...

Превысили лимит на УСН: когда начинать платить НДС

Минфин подтвердил: если лимит по доходам на УСН превышен в середине года, платить НДС нужно не сразу...

Самозанятые и бывшие работодатели: когда можно применять НПД

Самозанятые граждане вправе предоставлять услуги своим бывшим работодателям, но только по истечении ...

Правила учета туристического сбора в санаториях

Минфин России опубликовал новые разъяснения о порядке применения туристического сбора в учреждениях ...

Еще в рубрике «Управление бизнесом»
Новое регулирование доходов на УСН и освобождение от НДС в 2026 году

С 1 января 2026 года предпринимателей на УСН ожидают важные изменения. Главный вопрос — каким станет...

Когда при смене юридического адреса не нужна СОУТ

При смене юридического адреса у работодателей часто возникает вопрос: требуется ли проведение специа...

Послепродажное обслуживание и долгосрочные партнерства с китайскими поставщиками

Послепродажное обслуживание и долгосрочные партнерства с китайскими поставщиками представляют собой ...

Самозанятые и бывшие работодатели: когда можно применять НПД

Самозанятые граждане вправе предоставлять услуги своим бывшим работодателям, но только по истечении ...

Новое регулирование доходов на УСН и освобождение от НДС в 2026 году

С 1 января 2026 года предпринимателей на УСН ожидают важные изменения. Главный вопрос — каким станет...

Когда при смене юридического адреса не нужна СОУТ

При смене юридического адреса у работодателей часто возникает вопрос: требуется ли проведение специа...

Самозанятые и бывшие работодатели: когда можно применять НПД

Самозанятые граждане вправе предоставлять услуги своим бывшим работодателям, но только по истечении ...

Ночная работа: доплата не менее 20% по Трудовому кодексу

Трудовой кодекс РФ устанавливает особый порядок оплаты труда в ночное время — с 22:00 до 06:00. За э...

Еще по тегу «налоговые изменения»
Самозанятые останутся без налоговых вычетов в 2025 году

С начала 2025 года самозанятые граждане снова обратили внимание на вопрос налоговых вычетов. Однако ...

Еще по тегу «ндс»
Счёт-фактура через филиал: как оформить для вычета НДС

Два ключевых шага: в строке 3 «Грузоотправитель и его адрес» указываем имя и почтовый адрес обособле...

Льгота для новых ИП: Особенности применения

Послабление для вновь зарегистрированных в общепите действует лишь в год создания, а не в «первый го...

НДС при погашении паёв ПИФ: передача имущества и налог

Если имущество выходит из ПИФа «в натуре» и передается учредителю при погашении паёв, ...

НДС и операции с цифровыми валютами: новое разъяснение Минфина

Продажа цифровой валюты не признаётся объектом обложения НДС. Но финансовый результат от таких опера...

Еще по тегу «усн»
Страховые взносы 2026: льгота 15% и порог 2,979 млн

С 2026 года меняется логика льгот: для ряда категорий компаний ставка по страховым взносам вырастет ...

АвтоУСН: требования ФНС и проверка банка

АвтоУСН доступен только при расчетных счетах в уполномоченных банках и соблюдении всех базовых крите...

Переход на автоУСН: уведомление до 12 января 2026

С 1 января 2026 года стартует специальный налоговый режим автоУСН, и для перехода нужно успеть отпра...

УСН для адвокатов и нотариусов с 2026: условия

С 1 января 2026 года правила становятся понятнее: адвокаты и нотариусы смогут применять УСН, но толь...

Подписаться
Уведомление о
guest
1 Комментарий
старее
новее большинство голосов
Межтекстовые Отзывы
Посмотреть все комментарии
Николай

Переход на 7% НДС с 2026 года — это, безусловно, «сюрприз», который ждет малый бизнес. Не стоит недооценивать этот момент, особенно если ваш годовой доход за 2025 год окажется в пределах 250 миллионов рублей. Как говорится, цифры не врут, а вот налоговые ставки порой могут удивить. Бухгалтерам стоит подготовиться: ведите учет доходов, словно от этого зависит ваша жизнь — и, в принципе, так и есть. Ошибка в пару миллионов может резко «подстегнуть» ваш налоговый статус. Да, упрощенка остается удобной, но с такими изменениями необходимо пересмотреть подход к управлению финансами. Каждый месяц контролируйте свои доходы, чтобы не оказаться в ситуации, когда… Подробнее »

Войдите или зарегистрируйтесь, чтобы совершить это действие
×

Редакция «Нулевого Баланса»:

Телефон: +7 (499) 110-08-26

Почта: info@nulevoybalans.ru

 

Политика конфиденциальности

Согласие на использование материалов

Согласие на обработку персональных данных

Мы используем cookie-файлы для наилучшего представления нашего сайта. Продолжая использовать этот сайт, вы соглашаетесь с использованием cookie-файлов.
Принять