УСН 2026: переход с 5% НДС на 7% по доходу
05.11.2025 19:40
Новости, Ведем бухгалтерию, Налогообложение, Управление бизнесом
![]()
Упрощёнка остаётся удобным режимом, но с 2025 года к ней начинают «подвязывать» дифференцированные ставки НДС. Смысл в том, что чем больше доход — тем выше ставка. Поэтому тем, кто уже близок к верхней границе, придётся внимательнее считать обороты.
Кто останется на 5%
Если по итогам 2025 года ваш доход не превысит 250 млн рублей, вы можете и дальше применять пониженную ставку НДС 5%. Это касается и компаний, и ИП на УСН, у которых в регионе действует такая льготная конструкция. Для большинства малого бизнеса это вообще ничего не меняет — главное, чтобы годовой доход не вышел за предел.
Когда включается ставка 7%
Как только по итогам года доход «перевалил» за 250 млн рублей — с 1 января следующего года нужно переходить на 7% НДС. Пример: в декабре 2025 года сумма дохода стала 255,5 млн — весь декабрь вы ещё на 5%, но уже с 1 января 2026 года обязаны работать по 7%. То есть переход делается с нового года, а не в середине месяца, что удобно для бухгалтера и для договоров.
Важно понимать: речь идёт именно о годовом доходе, а не о разовом платеже. Поэтому придётся вести точный учёт поступлений и не полагаться на «где-то около». Ошибка в 1–2 миллиона автоматом перебросит вас в другую налоговую реальность.
Что сделать сейчас:
Установите ежемесячный контроль доходов за 2025 год, чтобы заранее понять — останетесь ли вы в зоне 5%, или нужно готовить документы и цены под 7%. Лучше провести сверку с бухгалтерией и обновить положения об учётной политике, чтобы переход был формальным, а не аварийным.
Скопировать ссылку
ВКонтакте
Одноклассники
Telegram
Viber
WhatsApp
Переход на 7% НДС с 2026 года — это, безусловно, «сюрприз», который ждет малый бизнес. Не стоит недооценивать этот момент, особенно если ваш годовой доход за 2025 год окажется в пределах 250 миллионов рублей. Как говорится, цифры не врут, а вот налоговые ставки порой могут удивить. Бухгалтерам стоит подготовиться: ведите учет доходов, словно от этого зависит ваша жизнь — и, в принципе, так и есть. Ошибка в пару миллионов может резко «подстегнуть» ваш налоговый статус.
Да, упрощенка остается удобной, но с такими изменениями необходимо пересмотреть подход к управлению финансами. Каждый месяц контролируйте свои доходы, чтобы не оказаться в ситуации, когда Новый год встречаете с новым налоговым бременем. Налоговая реальность — это не шутки, особенно когда речь идет о 7%. Если вы вдруг «переползете» за границу, то готовьтесь к новому уровню взаимодействия с налоговыми органами. Так что лучше заранее настраивайтесь на правильный финансовый курс, чем потом «пожинать плоды» своей невнимательности.