Новое регулирование доходов на УСН и освобождение от НДС в 2026 году
Еще
47

Новое регулирование доходов на УСН и освобождение от НДС в 2026 году

05.11.2025 15:15  
Новости, Ведем бухгалтерию, Налогообложение, Управление бизнесом

С 1 января 2026 года предпринимателей на упрощённой системе налогообложения (УСН) ожидают важные изменения. Главный вопрос — каким станет порог дохода для освобождения от уплаты НДС. Сейчас он составляет 60 миллионов рублей, но, по данным Минфина, рассматриваются варианты его снижения — до 10–30 миллионов рублей в год.

Как будет определяться новый порог

Предполагается, что при расчёте лимита будут использоваться доходы, зафиксированные по УСН за 2025 год. Это следует из пунктов 1.3–1.5 статьи 145 Налогового кодекса РФ.
В расчёт войдут все доходы от реализации товаров, работ и услуг, а также внереализационные поступления. При этом некоторые суммы традиционно исключаются:

  • положительные курсовые разницы;

  • переводы между личными и расчётными счетами;

  • взносы в уставный капитал;

  • возвраты авансов, кредиты, займы и обеспечительные платежи;

  • гранты и субсидии господдержки.

Как учитывать доходы

Методика останется кассовой — доходы признаются в день их поступления на счёт или в кассу. Это значит, что фиксировать нужно реальные поступления, а не выставленные счета.
Таким образом, структура расчёта не изменится, но сама планка освобождения от НДС, вероятно, станет ниже, что может увеличить налоговую нагрузку для части предпринимателей.

Что сделать сейчас:
Бизнесу стоит заранее проанализировать свои доходы за 2025 год и рассчитать, попадут ли они под новые ограничения. Тем, кто приближается к пороговым значениям, стоит рассмотреть переход на ОСНО или распределение операций между направлениями, чтобы избежать доначислений и потери льгот.

Метки данного материала:

Еще в рубрике «Ведем бухгалтерию»
Электронные трудовые книжки

Переход на электронные трудовые книжки стал испытанием на внимательность. Ведь теперь вся кадровая и...

Правила учета туристического сбора в санаториях

Минфин России опубликовал новые разъяснения о порядке применения туристического сбора в учреждениях ...

Без первичных документов расходы не признаются

Министерство финансов России вновь подчеркнуло: без правильно оформленных первичных документовкомпан...

АУСН можно применять без счёта в уполномоченном банке

Федеральная налоговая служба уточнила правила работы в режиме автоматизированной упрощённой системы ...

Еще в рубрике «Налогообложение»
Превысили лимит на УСН: когда начинать платить НДС

Минфин подтвердил: если лимит по доходам на УСН превышен в середине года, платить НДС нужно не сразу...

Самозанятые и бывшие работодатели: когда можно применять НПД

Самозанятые граждане вправе предоставлять услуги своим бывшим работодателям, но только по истечении ...

Правила учета туристического сбора в санаториях

Минфин России опубликовал новые разъяснения о порядке применения туристического сбора в учреждениях ...

Без первичных документов расходы не признаются

Министерство финансов России вновь подчеркнуло: без правильно оформленных первичных документовкомпан...

Еще в рубрике «Управление бизнесом»
Когда при смене юридического адреса не нужна СОУТ

При смене юридического адреса у работодателей часто возникает вопрос: требуется ли проведение специа...

Послепродажное обслуживание и долгосрочные партнерства с китайскими поставщиками

Послепродажное обслуживание и долгосрочные партнерства с китайскими поставщиками представляют собой ...

Самозанятые и бывшие работодатели: когда можно применять НПД

Самозанятые граждане вправе предоставлять услуги своим бывшим работодателям, но только по истечении ...

Ночная работа: доплата не менее 20% по Трудовому кодексу

Трудовой кодекс РФ устанавливает особый порядок оплаты труда в ночное время — с 22:00 до 06:00. За э...

Когда при смене юридического адреса не нужна СОУТ

При смене юридического адреса у работодателей часто возникает вопрос: требуется ли проведение специа...

Самозанятые и бывшие работодатели: когда можно применять НПД

Самозанятые граждане вправе предоставлять услуги своим бывшим работодателям, но только по истечении ...

Ночная работа: доплата не менее 20% по Трудовому кодексу

Трудовой кодекс РФ устанавливает особый порядок оплаты труда в ночное время — с 22:00 до 06:00. За э...

Новые правила централизованных госзакупок с 30 октября 2025

С 30 октября 2025 года вступают в силу обновлённые правила централизованных государственных закупок,...

Еще по тегу «Минфин»
Целевое назначение бюджета: суд не меняет цель

Минфин прямо указывает — целевое назначение бюджетных средств неизменно на всём пути их использовани...

НДС и операции с цифровыми валютами: новое разъяснение Минфина

Продажа цифровой валюты не признаётся объектом обложения НДС. Но финансовый результат от таких опера...

Легальная налоговая оптимизация: правила 54.1 НК РФ

Снижать налоговую нагрузку разрешено, но только без искажения фактов и при реальном исполнении сделк...

Безнадежная дебиторка: когда уменьшает налог на прибыль

Безнадежная дебиторская задолженность может уменьшить базу по налогу на прибыль, но только при основ...

Еще по тегу «налоговая реформа»
Приоритетные задачи ФНС России на 2026 год

Налоговая служба превращается из карательного органа в технологичного партнёра государства и предпри...

С 2026 года «упрощенцы» с доходом свыше 20 млн заплатят НДС

С нового года индивидуальные предприниматели и организации, работающие на упрощённой системе налогоо...

Снижение порога доходов по УСН для НДС до 10 млн рублей

Налоговая реформа в России продолжается: правительство утвердило постепенное снижение порога доходов...

ПСН для торговли и грузоперевозок сохранится до 2028 года

Министерство финансов России подтвердило: патентная система налогообложения (ПСН) продолжит действов...

Еще по тегу «ндс»
Счёт-фактура через филиал: как оформить для вычета НДС

Два ключевых шага: в строке 3 «Грузоотправитель и его адрес» указываем имя и почтовый адрес обособле...

Льгота для новых ИП: Особенности применения

Послабление для вновь зарегистрированных в общепите действует лишь в год создания, а не в «первый го...

НДС при погашении паёв ПИФ: передача имущества и налог

Если имущество выходит из ПИФа «в натуре» и передается учредителю при погашении паёв, ...

НДС и операции с цифровыми валютами: новое разъяснение Минфина

Продажа цифровой валюты не признаётся объектом обложения НДС. Но финансовый результат от таких опера...

Еще по тегу «усн»
Страховые взносы 2026: льгота 15% и порог 2,979 млн

С 2026 года меняется логика льгот: для ряда категорий компаний ставка по страховым взносам вырастет ...

АвтоУСН: требования ФНС и проверка банка

АвтоУСН доступен только при расчетных счетах в уполномоченных банках и соблюдении всех базовых крите...

Переход на автоУСН: уведомление до 12 января 2026

С 1 января 2026 года стартует специальный налоговый режим автоУСН, и для перехода нужно успеть отпра...

УСН для адвокатов и нотариусов с 2026: условия

С 1 января 2026 года правила становятся понятнее: адвокаты и нотариусы смогут применять УСН, но толь...

Подписаться
Уведомление о
guest
1 Комментарий
старее
новее большинство голосов
Межтекстовые Отзывы
Посмотреть все комментарии
Николай

Изменения в регулировании доходов на УСН действительно могут вызвать у предпринимателей легкий шок. Порог в 60 миллионов рублей, очевидно, был слишком высоким для нашей налоговой системы, и теперь, когда речь заходит о снижении до 10-30 миллионов, мы видим, как налоговая нагрузка может стать настоящей игрой в «русскую рулетку». Не могу не отметить, что метод кассового учета остается на месте, но с новыми порогами это может превратиться в фарс для многих. Предпринимателям стоит уже сейчас задуматься над стратегией управления доходами. Если вы еще не начали отслеживать свои внереализационные поступления с той же тщательностью, что и основные, то, вероятно, пора включить режим… Подробнее »

Войдите или зарегистрируйтесь, чтобы совершить это действие
×

Редакция «Нулевого Баланса»:

Телефон: +7 (499) 110-08-26

Почта: info@nulevoybalans.ru

 

Политика конфиденциальности

Согласие на использование материалов

Согласие на обработку персональных данных

Мы используем cookie-файлы для наилучшего представления нашего сайта. Продолжая использовать этот сайт, вы соглашаетесь с использованием cookie-файлов.
Принять