Налоговый вычет на долгосрочные сбережения – как вернуть НДФЛ

Этот вычет работает не автоматически, а только при соблюдении конкретных условий. Ошибка в сроке договора или в количестве действующих договоров может лишить права на возврат, даже если взносы уже уплачены.

Что дает право на вычет

Получить вычет могут физические лица, которые платят НДФЛ и вносят деньги по договору долгосрочных сбережений с НПФ, по отдельным договорам негосударственного пенсионного обеспечения, а также на ИИС, открытый с 1 января 2024 года. Для этих инструментов действует общий лимит расходов – не более 400 000 рублей в год. Поэтому вернуть можно не всю сумму взносов, а налог в пределах этого лимита.

Где скрыто главное условие

Формально правило звучит просто: с даты заключения договора до обращения за назначением выплат должен пройти минимальный срок. Базовый порог – 10 лет. Но действует переходный период: для договоров, заключенных в 2024 – 2026 годах, минимальный срок составляет 5 лет, затем он будет расти поэтапно. Еще одно важное ограничение – в период действия договора нельзя одновременно иметь более двух других договоров долгосрочных сбережений, кроме случаев перевода средств в другой НПФ.

Как оформить без лишней бюрократии

Обратиться за вычетом можно через налоговый орган по окончании года, в котором были сделаны взносы, в том числе по форме 3-НДФЛ. Также вычет можно получить через работодателя, а с 2025 года доступен и упрощенный порядок через «Личный кабинет налогоплательщика», если НПФ передал сведения в ФНС России.