Отличия ИП от ООО и самозанятости
02.12.2024 12:55
Статьи, Регистрация бизнеса, Управление бизнесом
Выбор организационно-правовой формы ведения бизнеса – самый важный шаг при регистрации фирмы. От правильного выбора будет зависеть, какой вид отчетности сдавать, какие налоги подлежат исчислению и уплате, каких лимитов по выручке и другим показателям стоит придерживаться. Для предпринимателя самое главное: форма ведения бизнеса должна быть выгодна в его текущих реалиях.
Если говорить про индивидуальное предпринимательство, то оно остается наиболее популярным среди малых и средних предприятий, а также для начинающих бизнесменов.
Респондент:
Напомню, что открыть ИП может гражданин страны, достигший совершеннолетия. ИП не является юридическим лицом. Это физическое лицо, которое уведомило государство о том, что будет вести предпринимательскую деятельность.
Чем отличается от ООО?
ООО (общество с ограниченной ответственностью) – зарегистрированная, как юрлицо, форма ведения бизнеса.
Открыть ООО можно одному человеку (учредителю) или нескольким.
Регистрация
Для регистрации ИП нужно лишь подать заявление, оплатить пошлину и предоставить свой ИНН. Спустя пять рабочих дней налоговая регистрирует или отказывает в регистрации. Если решение было положительным, то предприниматель самостоятельно становится на учет в Пенсионном фонде.
Для функционирования ИП не нужно открывать отдельный расчетный счет или заводить печать.
Регистрация ООО займет больше времени и сил. Для такой формы ведения бизнеса обязательно должен быть уставный капитал. Минимальный размер -10 тыс.руб. Если учредителей несколько, то необходимо прописать долю каждого из них. Госпошлина будет больше, чем для регистрации ИП. Необходимо также открыть отдельный расчетный счет в банке и завести печать. В перечень документов для подачи входит еще Устав ООО, данные с юридическим адресом и кодами ОКВЭД.
Процесс регистрации может затянуться на несколько месяцев, поскольку при наличии ошибок документы будут возвращены, и процедуру нужно будет проходить заново.
Бухгалтерский учет
У ИП нет обязанности по ведению бухучета. Если оно пользуется спецрежимами, то сдавать нужно один простой отчет. На патенте отчетности нет вовсе.
ООО обязаны вести бухучет и фиксировать все приходы и расходы бухгалтерскими проводками. В конце года сдается годовая отчетность. Чаще всего в ООО этим занимается бухгалтер. Вести учет самостоятельно собственнику становится сложнее.
Налогообложение
Если ИП пользуется УСН, то для него нет ограничений по показателям деятельности.
Если на «упрощенку» переходит ООО, то оно должно соблюдать лимиты по выручке (не более 60 млн.руб.), численности сотрудников (не больше 100 человек) и стоимости основных средств (не более 100 млн.руб.) Эти показатели меняются ежегодно, в зависимости от коэффициента.
ИП могут работать без сотрудников в штате, тогда платить ему придется только фиксированные платежи в ПФР и ФФОМС, а также налог на доход от своей деятельности.
При открытии ООО предприниматель принимает на работу сотрудников, за которых платит налог на доходы, отчисления во внебюджетные фонды. В общей сложности налоги составляют порядка 30-34%.
Ограничения
ИП не могут заниматься всеми видами деятельности. Например, такой бизнесмен не может заниматься производством и продажей акцизных товаров или иметь ломбард.
На ООО подобных ограничений нет. Выбрать можно любую сферу деятельности в рамках закона.
В отличие от ООО ИП могут забирать свою выручку в любой момент. На это не требуется документальных подтверждений.
ООО могут расходовать средства только на нужды компании. Все расходы должны быть отражены в отчетах.
Дивиденды учредителей можно выводить не реже одного раза в квартал. Эти доходы будут облагаться налогом.
Репутация
Если ваши контрагенты – это крупные предприятия, то больше доверия вызовет ООО, нежели ИП. Все еще сохраняется тенденция доверия компаниям с такой формой организации бизнеса, чем к отдельным физлицам.
Ликвидация
Ликвидировать ИП проще: достаточно подать заявление о его закрытии и заплатить госпошлину. Если у предпринимателя были долги, то отвечать по ним он будет собственным имуществом.
Ликвидация ООО может затянуться. Помимо заявления и пошлины, нужно закрыть обязательства перед кредиторами и выплатить выходные пособия сотрудникам. Налоговая запросит отчеты и ликвидационный баланс.
Что лучше: ИП или ООО?
Выбирая между двумя организационно-правовыми формами, учитывайте специфику вашего бизнеса и вектор будущего развития.
Респондент:
Если вы не планируете расширяться, открывать филиалы и вести масштабный бизнес, то достаточно будет ИП. Меньше затрат и мороки с налоговой.
Если же ваше дело предусматривает взаимодействие с крупными дистрибьюторами, а также может вырасти до открытия обособленных подразделений, то выбирайте ООО. Рекомендую сразу брать бухгалтера, чтобы избежать ошибок и штрафов при сдаче отчетности.
К тому же, бухгалтерское законодательство очень гибкое, и быстро меняется. Держать руку на пульсе одному собственнику бизнеса очень сложно. Доверьте это профессионалам.
Чем ИП отличается от самозанятости?
Самозанятые – это граждане, которые являются плательщиками налога на профессиональный доход. Также как ИП, они не образуют юрлица.
Регистрация
Для того, чтобы стать самозанятым не нужно никуда идти. Достаточно подать онлайн заявление, приложить сканы ИНН и папорта. Пошлины за регистрацию нет. Заявление на корректность данных проверяется 5-6 дней.
При регистрации ИП через налоговую придется заплатить пошлину. Если подавать через сайт ФНС, то необходимо сделать электронную подпись. Срок регистрации три дня.
Налогообложение
Ставка по налогу для самозанятых зависит от источника дохода:
- от юрлица – 6%;
- от физлица – 4%.
Единоразово самозанятые получает вычет в размере 10 тыс.руб. Использовать его можно, как скидку по налогу.
Налоги ИП будут зависеть от формы налогообложения. Если ИП будет работать на ОСНО (общая система налогообложения), то налоговая нагрузка будет высокой. На спецрежимах ИП экономит на некоторых видах налогов. Например, на налоге на прибыль.
Для некоторых сфер деятельности региональные власти могут предоставить налоговые каникулы или льготные ставки.
Страховые взносы
Самозанятые не обязаны их платить. Можно делать это добровольно для учета страхового стажа и назначения пенсии.
ИП, которые работают на ОСНО, УСН, патенте или ЕСХН должны платить за себя фиксированные страховые взносы. В 2024 году они составили 49 500 руб. Если доходы превысили 300 тыс.руб., то дополнительно нужно заплатить 1% с суммы превышения.
На патенте и АУСН взносы не платятся.
Ограничения
Самозанятые не могут нанимать сотрудников в рамках трудового законодательства. Привлечь помощников можно по договору гражданско-правового характера.
ИП могут работать, как самостоятельно, так и привлекая сотрудников. На ОСНО лимитов по количеству работников нет. А вот на УСН, например, количество нанятых в штат и по договору ГПХ не должно превышать 130 человек.
Самозанятый может одновременно вести свою предпринимательскую деятельность и быть официально трудоустроенным. ИП тоже так могут, но не все. Открывать свое дело запрещено людям, работающим в госаппарате (полицейские и т.д.) Самозанятые могут не использовать онлайн-кассу. Им достаточно выдавать чек на каждый приход, даже если заказчик этого не просит.
ИП обязаны применять онлайн-кассу при расчетах с покупателями. Исключения: торговля мороженым в киосках или чистка обуви. Если ИП работают на патенте, то есть виды деятельности, для которых применение ККТ не обязательно. Например, химчистка. В качестве подтверждения достаточно выдавать клиентам бумажную квитанцию.
Самозанятые ограничены в годовом доходе. Он не должен превышать 2,4 млн.руб. в случае превышения, статус самозанятого теряется.
Для ИП лимиты дохода существуют на УСН, ПСН или АУСН. При ОСНО или ЕСХН ограничений по выручке нет.
Что лучше ИП или самозанятость?
Итак, самозанятые не платят страховые взносы, не сдают отчетность, используют низкие налоговые ставки. К самозанятому не придут с налоговой проверкой.
Респондент:
Но не забывайте про то, что у самозанятого больше ограничений по видам деятельности и совсем маленький лимит по годовому доходу.
Самозанятость подходит людям, которые монетизируют свое хобби, при этом не наращивая объемы до промышленного масштаба. Начать свой путь предпринимателя можно именно с этой формы ведения бизнеса.
Огромный плюс – возможность совмещения ИП и самозанятости. При этом ИП придется отказаться от ранее использованного спецрежима в пользу уплаты налога на профессиональный доход.
Последние публикации
