Вычет НДС при строительстве и инвестиционный вычет
Еще
89

Вычет НДС при строительстве и инвестиционный вычет

11.11.2025 15:50  
Новости, Бизнес по отраслям, Ведем бухгалтерию, Налогообложение

Новое разъяснение Минфина России от 10 октября 2025 года уточняет, как компании могут применять вычет по налогу на добавленную стоимость (НДС) при выполнении строительно-монтажных работ (СМР) для собственного потребления, особенно если они используют инвестиционный налоговый вычет. Эти изменения касаются предприятий, создающих основные средства для собственного бизнеса — от производственных комплексов до офисных зданий.

Когда вычет по НДС возможен

Минфин напомнил: право на вычет НДС закреплено в статье 171 Налогового кодекса РФ. Воспользоваться им можно только в том случае, если:

  • создаваемый объект используется в деятельности, облагаемой НДС;

  • налог был уплачен при выполнении строительных работ или закупке материалов;

  • расходы на строительство включены в амортизационную стоимость объекта.

Это означает, что организация вправе вернуть НДС, если строительство направлено на создание активов, используемых в коммерческих целях.

Как взаимодействуют два вычета

Некоторые компании, помимо стандартного подхода, применяют инвестиционный налоговый вычет (ИНВ) по налогу на прибыль. Минфин подтвердил, что использование ИНВ не лишает налогоплательщика права на вычет НДС. Более того, оба механизма могут работать параллельно, снижая общую налоговую нагрузку.

В этом случае НДС по строительным затратам можно принять к вычету, а инвестиционные расходы — учесть при расчёте налога на прибыль. Главное — грамотно классифицировать амортизационные активы и вести точный учёт затрат, связанных с их созданием.

Что сделать сейчас

Организациям, реализующим инвестиционные проекты, стоит пересмотреть внутренние регламенты по строительным расходам и сверить налоговые регистры с положениями статьи 171 НК РФ. Это позволит избежать дублирования затрат и правильно оформить документы для получения вычета.

Что сделать сейчас: убедитесь, что все документы по СМР и инвестиционным расходам оформлены в соответствии с НК РФ, чтобы сохранить право на оба вычета и снизить налоговую нагрузку.

Еще в рубрике «Бизнес по отраслям»
Минфин: как считать акцизы по крепости алкоголя

Минфин России разъяснил, как правильно определять объемную долю этилового спирта в алкогольной проду...

ПСН для ИП в банковских услугах: новые правила

С 2025 года индивидуальные предприниматели, работающие в сфере банковских услуг, получили возможност...

ПСН для торговли и грузоперевозок сохранится до 2028 года

Министерство финансов России подтвердило: патентная система налогообложения (ПСН) продолжит действов...

Бизнес на даче: актуальные идеи, инвестиции и развитие

В новой статье журнала Нулевой Баланс расскажем про Бизнес на даче: актуальные идеи, инвестиции и ра...

Еще в рубрике «Ведем бухгалтерию»
Списание неустоек по госконтрактам: разъяснение Минфина

Минфин России разъяснил порядок списания начисленных, но неуплаченных штрафов и пеней по договорам п...

НДФЛ и северные надбавки: новые правила Минфина

Минфин России выпустил новые разъяснения, касающиеся налогообложения северных надбавок и других выпл...

Регистрация НКО 2026: новые правила без свидетельств

С 1 марта 2026 года система регистрации некоммерческих организаций (НКО) полностью изменится. Минист...

АвтоУСН: переход для ИП на патенте и условия применения

С 1 января 2025 года индивидуальные предприниматели, применяющие патент, смогут перейти на автоматиз...

Еще в рубрике «Налогообложение»
Минфин: как считать акцизы по крепости алкоголя

Минфин России разъяснил, как правильно определять объемную долю этилового спирта в алкогольной проду...

Списание неустоек по госконтрактам: разъяснение Минфина

Минфин России разъяснил порядок списания начисленных, но неуплаченных штрафов и пеней по договорам п...

НДФЛ и северные надбавки: новые правила Минфина

Минфин России выпустил новые разъяснения, касающиеся налогообложения северных надбавок и других выпл...

АвтоУСН: переход для ИП на патенте и условия применения

С 1 января 2025 года индивидуальные предприниматели, применяющие патент, смогут перейти на автоматиз...

Минфин: как считать акцизы по крепости алкоголя

Минфин России разъяснил, как правильно определять объемную долю этилового спирта в алкогольной проду...

Списание неустоек по госконтрактам: разъяснение Минфина

Минфин России разъяснил порядок списания начисленных, но неуплаченных штрафов и пеней по договорам п...

НДФЛ и северные надбавки: новые правила Минфина

Минфин России выпустил новые разъяснения, касающиеся налогообложения северных надбавок и других выпл...

Регистрация НКО 2026: новые правила без свидетельств

С 1 марта 2026 года система регистрации некоммерческих организаций (НКО) полностью изменится. Минист...

Еще по тегу «инвестиционный вычет»
Почему ИТ-компании не могут применять инвестиционный вычет

С одной стороны — заманчивый инвестиционный вычет, позволяющий сократить налог на прибыль. С другой ...

Магаданская область: отмена налоговых льгот с 2026 года

С 1 января 2026 года привычная налоговая карта для резидентов особых экономических зон в Магаданской...

Когда нельзя перенести остаток инвествычета по прибыли

Инвестиционный налоговый вычет — инструмент полезный, но капризный. Он строго привязан к условиям, п...

Федеральный инвестиционный вычет: условия и права на передачу

Федеральный инвестиционный вычет — вещь полезная, но непростая. Особенно, если в проект вложились ср...

Еще по тегу «Минфин»
НДФЛ: дистанционщики и нерезиденты — новые правила

Вознаграждение по дистанционному договору с российской компанией считается доходом из источников в Р...

Целевое назначение бюджета: суд не меняет цель

Минфин прямо указывает — целевое назначение бюджетных средств неизменно на всём пути их использовани...

НДС и операции с цифровыми валютами: новое разъяснение Минфина

Продажа цифровой валюты не признаётся объектом обложения НДС. Но финансовый результат от таких опера...

Легальная налоговая оптимизация: правила 54.1 НК РФ

Снижать налоговую нагрузку разрешено, но только без искажения фактов и при реальном исполнении сделк...

Еще по тегу «ндс»
Вычет НДС при импорте: условия и документы

Право на вычет «входного» НДС по ввозу не возникает само по себе: его дают только операции, облагаем...

НДС и медизделия: как подтвердить льготу по перечню

Освобождение по НДС работает только для медтоваров из перечня Правительства №1042 и при наличии дейс...

Конституционный суд потребовал изменений в Налоговый кодекс

При длящихся лицензиях на ПО, не вошедшее в Единый реестр, с 2021 года НДС обязателен. Конституционн...

Счёт-фактура 2026: новые реквизиты и порядок

C 1 января 2026 года обновляется состав реквизитов и правила заполнения счёта-фактуры. Для ИП вместо...

Еще по тегу «Строительство»
НДС при строительстве и реставрации: правила Минфина

Минфин напомнил: порядок налогообложения в СМР жёстко связан с видом работ и тем, как подрядчик учит...

Строительство домов без НДС с 1 марта 2025: новые правила

Для тех, кто строит дома под ключ — отличные новости. С весны 2025 года строительные подрядчики, раб...

Усложнения при переводе сельхозземель: новые законопроекты

Согласовать перевод сельскохозяйственных земель в иную категорию станет значительно труднее уже в бл...

Льгота по НДС для строительных услуг — с 1 апреля 2025 года!

Строительство частного дома часто ассоциируется с весомыми расходами и сложными бюрократическими про...

Подписаться
Уведомление о
guest
1 Комментарий
старее
новее большинство голосов
Межтекстовые Отзывы
Посмотреть все комментарии
Николай

Судя по последнему разъяснению Минфина, можно сказать, что НДС и инвестиционный вычет – это не просто два налога на разных полках, а настоящая синергия, которая может существенно облегчить жизнь бизнесменам. Особенно тем, кто строит для собственного потребления. Важно помнить, что вернуть НДС можно только в том случае, если объект используется в деятельности, облагаемой этим самым НДС. То есть, если вы строите шикарное офисное здание для ведения бизнеса, а не для личных встреч с друзьями, то шансы на возврат существенно увеличиваются. Интересно, что инвестиционный вычет не только не исключает возможность применения вычета по НДС, но и открывает новые горизонты для налогоплательщиков.… Подробнее »

Войдите или зарегистрируйтесь, чтобы совершить это действие
×

Редакция «Нулевого Баланса»:

Телефон: +7 (499) 110-08-26

Почта: info@nulevoybalans.ru

 

Политика конфиденциальности

Согласие на использование материалов

Согласие на обработку персональных данных

Мы используем cookie-файлы для наилучшего представления нашего сайта. Продолжая использовать этот сайт, вы соглашаетесь с использованием cookie-файлов.
Принять