Калькулятор УСН 2026

Калькулятор предназначен для автоматического расчета налога по упрощенной системе налогообложения (УСН) за 2026 год для индивидуальных предпринимателей и организаций (ООО).

⚠️ Главное правило ввода доходов (Письмо Минфина № 03-07-11/103781)

В поля калькулятора необходимо вносить суммы доходов строго за вычетом НДС, полученного от покупателей!

• НДС, полученный от клиентов, не является доходом для УСН и не учитывается при расчете налога или проверке лимитов.
• В Книгу учета доходов и расходов (КУДиР) данные также вписываются без НДС.

2. Пошаговая инструкция по заполнению формы

Шаг 1. Настройка профиля («Профиль»)

• О компании: Выберите один из вариантов:
  • ИП без сотрудников (дает право уменьшать налог на страховые взносы за себя до 100%).
  • ИП с сотрудниками или ООО (налог можно уменьшить на взносы не более чем на 50%).

• Объект налогообложения: Выберите вашу налоговую ставку: «Доходы (6%)» или «Доходы минус расходы (15%)». Если в вашем регионе действует льготная ставка, измените значение в поле вручную.

• Расчетный период: Выберите период, за который вы хотите узнать сумму к уплате: Первый квартал, Полугодие, 9 месяцев или Год.

• Доходы за 2025, ₽ (для НДС): Укажите ваш чистый доход (без НДС) за прошлый год. Это необходимо системе, чтобы определить, полагается ли вам автоматическое освобождение от НДС в 2026 году (лимит — до 20 млн рублей).

• Убытки прошлых лет, ₽: Заполняется только для объекта «Доходы минус расходы» при расчете за Год. Сумма убытка уменьшит итоговую налоговую базу.

Шаг 2. Ввод финансовых показателей («Квартальные данные»)

Внесите данные в таблицу за доступные кварталы (в зависимости от выбранного расчетного периода):

1. Доходы: Сумма поступившей выручки (очищенная от НДС).
   
2. Расходы: Заполняется только для УСН 15%.

3. Страховые взносы: Фактически уплаченные взносы за сотрудников (для работодателей) и подлежащие уплате взносы «за себя» (для ИП).

4. Авансы (уплаченные): Суммы авансовых платежей по УСН, которые вы уже фактически перечислили в бюджет в предыдущих кварталах текущего года.

Шаг 3. Запуск расчета

Нажмите кнопку «Рассчитать». Нажмите «Сбросить», если нужно очистить все поля, или используйте кнопку «Контрольный кейс» для проверки работы алгоритмов на демонстрационных данных.

3. Как читать блок «Подробные расчеты»

После нажатия кнопки «Рассчитать» в нижней части экрана появится детализированная таблица. Она создана для того, чтобы вы прозрачно видели всю математику вычислений.

• Налоговая база: Показывает сумму ваших чистых доходов (или разницу доходов и расходов), с которой будет вычисляться налог.

• Первоначальный налог: Сумма налога, умноженная на вашу ставку (6% или 15%) до применения вычетов.

• Вычет: Калькулятор сравнивает сумму ваших взносов с законодательным лимитом (50% или 100%) и показывает сумму, на которую реально уменьшился налог.

• Вычисляем налог: Финальное математическое действие, где из налога вычитаются одобренный вычет и ранее уплаченные вами авансы.

• Налог УСН за год / период: Окончательная сумма, которую вам необходимо доплатить в бюджет.

• Крайний срок уплаты: Точная дата, до которой необходимо отправить платеж с учетом выходных и праздничных дней.

КБК ЕНС: Единый код бюджетной классификации для заполнения платежного поручения.