НДФЛ и единовременная материальная помощь: что нужно знать
20.02.2025 11:20
Новости, Ведем бухгалтерию, Зарплата и кадры, Налогообложение
![]()
В начале 2025 года Минфин России разъяснил, в каких случаях материальная помощь освобождается от уплаты НДФЛ. Согласно пункту 8 статьи 217 Налогового кодекса, единовременные выплаты в определённых ситуациях не подлежат налогообложению. Однако важно понимать, что такие выплаты должны быть разовыми и обоснованными.
Когда налог не взимается?
Освобождение от НДФЛ распространяется на следующие случаи:
- Выплаты в связи с наследованием — как самому сотруднику, так и его родственникам. Это касается не только работающих по трудовому договору, но и уходящих на пенсию.
- Помощь гражданам, имеющим право на поддержку по закону — например, инвалидам или ветеранам.
- Выплаты родителям, опекунам и усыновителям в первый год после рождения или усыновления ребёнка — на сумму до 50 000 рублей.
Когда налог придётся заплатить?
Важно учитывать, что освобождение от налога действует только для единовременных выплат. Если такие выплаты производятся несколько раз в год по одному основанию, они уже не считаются единовременными, и на них распространяется обязанность по уплате НДФЛ. Поэтому точное соблюдение норм важно для избежания недоразумений с налоговыми органами.
Как избежать проблем с налоговой?
Чтобы избежать конфликтов с налоговой инспекцией, важно:
- Чётко документировать основания для выплат.
- Указывать, что выплаты являются единовременными и не носят регулярный характер.
- Следить за суммой выплат (например, не превышать 50 000 рублей в случае с выплатами родителям).
Важно для предпринимателей
Если вы — работодатель, важно понимать, как правильно оформлять материальную помощь сотрудникам. Это поможет не только сократить налоговую нагрузку, но и избежать споров с налоговыми органами.
Совет предпринимателям: Тщательно фиксируйте все выплаты в бухгалтерии, указывайте их разовый характер и соответствие нормам закона. Это поможет избежать проблем при проверках и сэкономить на налогах.
