Расчет налога по УСН доходы по маркетплейсам: Озон, Яндекс, WB

Добрый день, Игорь.

Алгоритм расчета налога по УСН “доходы” по маркетплейсам (Озон, Яндекс, WB) выглядит так:

1. Определение налоговой базы.
Если вы являетель плательщиком НДС, то необходимо исключить из дохода суммы НДС
Здесь же нужно уделить внимание определению ставки налога:
Налог по УСН “доходы” может составлять 6% или 1% от дохода в зависимости от региона и вида деятельности.

2.Расчет налога. Налог рассчитывается от всего дохода, включая комиссию маркетплейса.

3.Уплата налога
Данные берете из лк маркет плейса, отчеты агента, акты сверок, отчеты о взаиморасчетах. После 10 числа следующего месяца все документы, в том числе закрывающие там уже есть.

Добрый день!

1. Определение объекта налогообложения
На УСН можно выбрать один из двух объектов налогообложения:

Доходы (6% от доходов).
Доходы минус расходы (15% от разницы между доходами и расходами).
Для маркетплейсов чаще всего используется объект “доходы”.

2. Сбор информации о доходах
Необходимо собрать данные о всех доходах, полученных через маркетплейсы. Это включает:

Суммы продаж товаров.
Комиссии, удержанные маркетплейсами (они не включаются в доход).
Каждый маркетплейс предоставляет отчеты о продажах, где указаны все необходимые данные.

3. Расчет налога
Если вы выбрали объект “доходы”:

Сумма налога = Общая сумма доходов × 6%.
Если вы выбрали объект “доходы минус расходы”:

Сумма налога = (Общая сумма доходов – Общая сумма расходов) × 15%.
4. Учет расходов
Если вы используете объект “доходы минус расходы”, вам нужно учитывать все допустимые расходы:

Комиссии маркетплейсов.
Расходы на рекламу.
Логистические расходы.
Прочие затраты, связанные с продажей товаров.
Важно иметь подтверждающие документы для всех расходов.

5. Отчетность
Необходимо подать налоговую декларацию по УСН в установленный срок (обычно раз в год). В декларации указываются все доходы и расходы за отчетный период.

Пример расчета
Предположим, что за год вы получили следующие данные:

Общая сумма доходов через Ozon: 1,000,000 рублей.
Комиссия Ozon: 100,000 рублей.
Другие расходы (реклама, логистика): 50,000 рублей.
Если объект “доходы”:
Налог = 1,000,000 × 6% = 60,000 рублей.
Если объект “доходы минус расходы”:
Налогооблагаемая база = 1,000,000 – (100,000 + 50,000) = 850,000 рублей.
Налог = 850,000 × 15% = 127,500 рублей.