При международных командировках главное правило одно: любой расход должен быть обоснован, подтвержден документами и оформлен приказом. Начните с локального положения о командировках: там зафиксируйте лимиты по отелям, класс перелета, порядок авансов и перечень компенсируемых затрат. Это сразу снижает споры с проверяющими.
Перелеты и проживание учитывайте как командировочные расходы, если есть подтверждение факта поездки и связи с деятельностью: билеты/маршрут-квитанции, посадочные талоны (по возможности), счет и чек отеля, договор/инвойс, подтверждение оплаты. Если документы на иностранном языке, сделайте перевод на русский в рабочем порядке (обычно достаточно внутреннего перевода, но для спорных случаев лучше заверить). Оплату корпоративной картой подкрепляйте выпиской банка и авансовым отчетом.
Суточные установите приказом: по РФ и отдельно по зарубежным поездкам. Важно: суточные платятся за каждый день, включая дни в пути. При выплате сверх необлагаемых лимитов у сотрудника возникает облагаемый доход, поэтому контролируйте нормы и отражайте превышение отдельно.
Нюансы: валюта пересчитывается в рубли по курсу на дату утверждения авансового отчета (или по правилам вашей учетной политики), обязательно закрывайте авансы в срок, а «личные» траты (мини-бар, спа, штрафы) сразу отделяйте от расходов компании.
Скопировать ссылку
ВКонтакте
Одноклассники
Telegram
Viber
WhatsApp
