Условия использования специальных ставок НДС при УСН в 2026 году
Еще
84

Условия использования специальных ставок НДС при УСН в 2026 году

31.12.2025 19:25  
Новости, Ведем бухгалтерию, Налогообложение, Управление бизнесом

С 2026 года для упрощенцев вводят пороги дохода, которые дают право начислять НДС по пониженным ставкам. Ошибка в выборе ставки или в отражении операций легко превращается в доначисления и спор с инспекцией.

Как работают пороги и ставки

По информации УФНС Приморского края от 15 декабря 2025 года, при годовом доходе от 20 до 272,5 млн руб. применяется ставка НДС 5%. Если доход превышает 272,5 млн руб., но не выходит за 490,5 млн руб., ставка составит 7%. Упрощенцы, чей доход в 2025 году не превысил 20 млн руб., остаются освобожденными от НДС. Важный нюанс – ориентироваться придется на фактический доход, а не на красивый план продаж, поэтому риск перескочить границу ближе к концу года вполне реальный.

Что меняется в вычетах и учете

Пониженные ставки звучат как выгодная опция, но у них есть цена – права на вычеты входного НДС нет. Полный учет входного НДС в объеме, который нужен плательщикам с вычетами, вести не требуется, однако расслабляться нельзя. Сохраняются отдельные требования по отражению облагаемых и необлагаемых операций в отчетности, и именно тут чаще всего всплывают ошибки – ставка выбрана верно, а раздельности нет, значит цифры начинают спорить сами с собой.

Что сделать сейчас: проверьте доход за 2025 год и прогноз на 2026-й, заранее выберите ставку 5% или 7% при попадании в лимиты и закрепите решение в учетной политике. Параллельно настройте раздельное отражение облагаемых и необлагаемых операций, чтобы пониженная ставка стала поддержкой, а не источником лишних начислений.

Метки данного материала:

Еще в рубрике «Ведем бухгалтерию»
НДС 0% по лизингу самолётов – документы и риски

По разъяснениям Министерства финансов Российской Федерации, лизинг гражданских воздушных судов можно...

Новые правила временного перевода работников в 2026 году

С начала 2026 года в России запускают механизм временного перевода работников в другие организации. ...

Уменьшение налога на имущество: срок в 3 года

Новость от 13 декабря 2025 года простая по формулировке, но жесткая по последствиям. Если объект иск...

Аванс по заработной плате в 2026 году: основные аспекты

Зарплату нужно платить не реже двух раз в месяц, а аванс - не добрая воля, а обязательная часть выпл...

Еще в рубрике «Налогообложение»
НДС 0% по лизингу самолётов – документы и риски

По разъяснениям Министерства финансов Российской Федерации, лизинг гражданских воздушных судов можно...

Уменьшение налога на имущество: срок в 3 года

Новость от 13 декабря 2025 года простая по формулировке, но жесткая по последствиям. Если объект иск...

Фиксированные страховые взносы обязаны уплачивать не только ИП

29 декабря - крайний срок уплаты фиксированных страховых взносов на обязательное пенсионное и медици...

Обновление реквизитов фискальных документов по НДС с января 2026

С 2026 года в чеках и других фискальных документах появляются новые значения ставки НДС. Основа изме...

Еще в рубрике «Управление бизнесом»
Сделки с недвижимостью с недружественными странами

С 2 марта 2022 года регистрация права собственности по ряду сделок с недвижимостью стала возможна то...

НДС 0% по лизингу самолётов – документы и риски

По разъяснениям Министерства финансов Российской Федерации, лизинг гражданских воздушных судов можно...

Новые правила временного перевода работников в 2026 году

С начала 2026 года в России запускают механизм временного перевода работников в другие организации. ...

Уменьшение налога на имущество: срок в 3 года

Новость от 13 декабря 2025 года простая по формулировке, но жесткая по последствиям. Если объект иск...

Сделки с недвижимостью с недружественными странами

С 2 марта 2022 года регистрация права собственности по ряду сделок с недвижимостью стала возможна то...

НДС 0% по лизингу самолётов – документы и риски

По разъяснениям Министерства финансов Российской Федерации, лизинг гражданских воздушных судов можно...

Новые правила временного перевода работников в 2026 году

С начала 2026 года в России запускают механизм временного перевода работников в другие организации. ...

Уменьшение налога на имущество: срок в 3 года

Новость от 13 декабря 2025 года простая по формулировке, но жесткая по последствиям. Если объект иск...

Еще по тегу «ндс»
Какая ставка НДС должна быть указана для накладных от декабря 2025 года?

Если товар отгрузили в конце 2025 года, ставка остается 20%, даже когда накладная и счет-фактура при...

Изменения в декларации по НДС с 2026 года: что нового?

ФНС подготовила проект обновлений декларации по НДС под отчетность за 1 квартал 2026 года. Смысл про...

Отгрузка в 2026 году: изменения по НДС в связи с предоплатами 2025 года

Если аванс получен в 2025 году по ставке 20%, а отгрузка товара происходит после 1 января 2026 года,...

Утверждены новые формы документов по НДС: важные изменения

С 1 января 2026 года начинают применять обновленные рекомендованные формы счетов-фактур и регистров ...

Еще по тегу «усн»
Льготы для бизнесменов на специальном режиме по налогу на имущество

Предприниматели на УСН, патенте и ЕСХН могут не платить налог на имущество по помещениям, которые ре...

Новая форма декларации УСН 2025 и порядок её подачи

Декларацию по УСН за 2025 год нужно сдать не позднее 25 марта 2026 года. С 1 марта 2026 действует но...

Льготная ставка по налогу на прибыль для резидентов СПВ

Резидент СПВ вправе претендовать на пониженные ставки налога на прибыль, но только при соблюдении ус...

НДС при преобразовании ООО в АО: новые разъяснения Минфина

При преобразовании ООО в АО многие надеются на "новый старт" по НДС. Минфин России пояснил: преобраз...

Подписаться
Уведомление о
guest
1 Комментарий
старее
новее большинство голосов
Межтекстовые Отзывы
Посмотреть все комментарии
Николай

С введением порогов дохода для упрощенцев в 2026 году, НДС станет настоящей игрой в рулетку. Вот вам, пожалуйста, — если ваш годовой доход колеблется между 20 и 272,5 миллиона рублей, то вы сможете воспользоваться ставкой в 5%. Но как только вы пересечете границу в 272,5 миллиона, придется раскошелиться на 7%. Пожалуй, это идеальный момент для того, чтобы вспомнить о том, что фактическая прибыль — это не выдуманный план, а реальная цифра, которая может неожиданно подкинуть вам проблемы с налоговой. Теперь о вычетах. Привлекательный вариант, но за ним скрывается подводный камень: не сможете вычесть входной НДС. Звучит как заманчивое предложение, пока… Подробнее »

Войдите или зарегистрируйтесь, чтобы совершить это действие
×

Редакция «Нулевого Баланса»:

Телефон: +7 (499) 110-08-26

Почта: info@nulevoybalans.ru

 

Политика конфиденциальности

Согласие на использование материалов

Согласие на обработку персональных данных

Мы используем cookie-файлы для наилучшего представления нашего сайта. Продолжая использовать этот сайт, вы соглашаетесь с использованием cookie-файлов.
Принять