ИП меняет налоговые режимы и теряет деньги

22.10.2024 10:55  
Ситуации, Налогообложение

На старте бизнеса индивидуальный предприниматель может столкнуться с разными неприятными ситуациями. Многие из них связаны с потерей денег. Но речь не об упущенной прибыли или договорных коллапсах. Поговорим о переплате в бюджет. Когда и как, сам того не заметив, индивидуальный предприниматель может увеличить свою налоговую нагрузку? 

Знакомьтесь, Борис – ИП на упрощенке. Опыт работы у него небольшой, а опыт бюджетных факапов как раз наоборот. Борис с момента регистрации ИП в 2019 году переплатил в бюджет трижды.  

Первый год предприниматель успешно работал на УСН. В 2020-м грянула пандемия, доходы резко упали, и Борис решил со второго квартала сменить налоговый режим. Выбор пал на самозанятость. Он зарегистрировался в «Моем налоге», начал проводить доходы через приложение, выдавать клиентам чеки – все по закону. Через три месяца предприниматель получил письмо  от ИФНС о просрочке авансов по упрощенке и недоимке по страховым взносам. Для Бориса стало сюрпризом то, что налоговая не сменила ему режим автоматически после регистрации в качестве самозанятого. В результате ИП переплатил налоги, заплатил пени и получил штраф. 

А как надо было? – просите вы. Если коротко, то Борис должен был зарегистрироваться как самозанятый, подать в ИФНС уведомление об отказе от упрощенки, уплатить налог и сдать декларацию. 

Борис успешно перешел на НПД, забыл о досадном недоразумении с налогом по УСН и страховыми взносами. Он стал активно продавать обучающие курсы. Дело пошло, обучающие блоки разлетались как горячие пирожки. Борис работал с физлицами, платил как самозанятый 4%. Продажи росли, и вскоре годовой доход предпринимателя перевалил за лимит 2,4 млн. Борис этого не заметил, поскольку полноценный бухучет не вел, а подбивать цифры собирался только в конце года. Но налоговая превышение лимита заметила и перевела предпринимателя на ОСНО с 13% НДФЛ, страховыми взносами, НДС и кучей отчетности.

Новый год, новая деятельность и опять УСН – у Бориса дела идут хорошо. Он уходит в общепит, развивает кондитерский бизнес. Предварительные расчеты показывают, что нагрузка будет минимальной на УСН 15%. Борис работает, ведет учет, сдает отчеты. Но приходит час «Ч» − камералка. И налоговая делает доначисления, не признавая неподтвержденные расходы.  Что тут скажешь, дорогое сырье за наличные покупать дешевле, но нет чеков – нет расходов. А значит, больше платежи в бюджет.

Собираясь сменить режим налогообложения, разберитесь, как это делается. Для каждой системы действуют свои правила. Фактическая регистрация в новом статусе, как мы видим на примере кейса Бориса, не отменяет предыдущих обязательств. 

С любого налогового режима можно слететь, нарушив условия. Чтобы этого не случилось, придется постоянно следить за установленными для актуальной системы налогообложения лимитами.  Кстати, это можно делегировать бухгалтеру. Если высококвалифицированный штатник малому или микро бизнесу не по карману, можно воспользоваться услугой бухгалтерского сопровождения.

Превысили лимиты по своему режиму – уведомьте налоговую и перейдите на другую систему, выбрав ее самостоятельно. Например, с НПД можно мигрировать на УСН «Доходы». Если ничего не сделать, ИФНС переключит вас на ОСНО со всеми вытекающими, от переплаты в бюджет до необходимости организовывать и вести полноценный бухучет. 

Чужие шишки не болят, это факт. Но вряд ли стоит набивать свои. Куда рациональнее и безопаснее анализировать кейсы коллег, чтобы не наступать на те же грабли. 

Резюме публикации

Название статьи

ИП меняет налоговые режимы и теряет деньги

Описание статьи

На старте бизнеса индивидуальный предприниматель может столкнуться с разными неприятными ситуациями. В новой статье НБ расскажем как ИП меняет налоговые режимы и теряет деньги