Лимиты УСН 2026 и НДС 20 млн: что учесть бизнесу
Еще
97

Лимиты УСН 2026 и НДС 20 млн: что учесть бизнесу

23.11.2025 23:45  
Новости, Ведем бухгалтерию, Налогообложение, Управление бизнесом

С 2026 года работать на УСН станет чуть сложнее, но не катастрофично. Лимиты вырастут, но вместе с ними появится и новая граница по НДС, которую опасно игнорировать.

Новые лимиты: доход, имущество, люди

Минэкономразвития утвердило коэффициент-дефлятор 1,090, и вместе с ним подросли ключевые показатели для применения УСН. Теперь годовой доход для «упрощенцев» не должен превышать 490,5 млн рублей (раньше — 450 млн), а балансовая стоимость основных средств — 218 млн рублей вместо 200 млн. Лимит по средней численности работников оставили прежним — не более 130 человек. Эти значения будут ежегодно индексироваться с учетом инфляции, так что жить в «замороженных» цифрах уже не получится.

Самый опасный момент — порядок утраты права на УСН. Превышение хотя бы одного из лимитов автоматически лишает компанию упрощенного режима с первого числа месяца, в котором произошел «перелет». То есть это не история «раз в год посмотрим и решим», а постоянный мониторинг. Ошибка в планировании инвестиций или резкий скачок выручки может стоить перехода на общую систему с НДС и более тяжёлой отчетностью.

Связка лимитов УСН и НДС: двойная проверка

Коэффициент-дефлятор применяется не только к общим лимитам по УСН, но и к порогам для применения ставок НДС 5% и 7%. При этом предварительно лимит для освобождения от НДС в отчетности за 2026 год закрепляют на уровне 20 млн рублей: если доход за 2025 год не превысит эту сумму, «упрощенец» автоматически не считается плательщиком НДС. Но стоит перевалить через порог — и придётся входить в налог с добавленной стоимостью со всеми сопутствующими обязанностями.

Что сделать сейчас: собрать прогноз по выручке, стоимости основных средств и численности персонала на 2025–2026 годы, заложить «подушку» до лимитов, настроить регулярный мониторинг показателей в учетной системе и заранее обсудить с бухгалтером последствия возможного выхода за 20 млн по НДС и за 490,5 млн по доходу УСН.

Метки данного материала:

Еще в рубрике «Ведем бухгалтерию»
УСН и НДС 2026: как малому бизнесу подготовиться

С 1 января 2026 года порог для освобождения от НДС на УСН снижается с 60 до 20 миллионов рублей годо...

Патент ИП 2025: сроки и уменьшение налога

В конце года по патенту расслабляться нельзя: налог и фиксированные взносы нужно заплатить до конкре...

Единый реестр ФНС и автоУСН: что ждать гражданам

Государство переходит от точечных проверок к работе с большими данными. Единый реестр наблюдений обе...

Цифровые сервисы ФНС для бизнеса

Государство ужесточает контроль, но одновременно предлагает бизнесу новые цифровые инструменты. Нало...

Еще в рубрике «Налогообложение»
УСН и НДС 2026: как малому бизнесу подготовиться

С 1 января 2026 года порог для освобождения от НДС на УСН снижается с 60 до 20 миллионов рублей годо...

Патент ИП 2025: сроки и уменьшение налога

В конце года по патенту расслабляться нельзя: налог и фиксированные взносы нужно заплатить до конкре...

Единый реестр ФНС и автоУСН: что ждать гражданам

Государство переходит от точечных проверок к работе с большими данными. Единый реестр наблюдений обе...

Цифровые сервисы ФНС для бизнеса

Государство ужесточает контроль, но одновременно предлагает бизнесу новые цифровые инструменты. Нало...

Еще в рубрике «Управление бизнесом»
УСН и НДС 2026: как малому бизнесу подготовиться

С 1 января 2026 года порог для освобождения от НДС на УСН снижается с 60 до 20 миллионов рублей годо...

Патент ИП 2025: сроки и уменьшение налога

В конце года по патенту расслабляться нельзя: налог и фиксированные взносы нужно заплатить до конкре...

Считай порог рентабельности или прогоришь!

В новой статье журнала Нулевой Баланс расскажем про ситуацию Считай порог рентабельности или прогори...

Компенсация за личный авто без взносов: как оформить

Кратко: если работник использует личный автомобиль по службе и это оформлено соглашением к трудовому...

УСН и НДС 2026: как малому бизнесу подготовиться

С 1 января 2026 года порог для освобождения от НДС на УСН снижается с 60 до 20 миллионов рублей годо...

Патент ИП 2025: сроки и уменьшение налога

В конце года по патенту расслабляться нельзя: налог и фиксированные взносы нужно заплатить до конкре...

Единый реестр ФНС и автоУСН: что ждать гражданам

Государство переходит от точечных проверок к работе с большими данными. Единый реестр наблюдений обе...

Цифровые сервисы ФНС для бизнеса

Государство ужесточает контроль, но одновременно предлагает бизнесу новые цифровые инструменты. Нало...

Еще по тегу «малый бизнес»
Ключевая ставка 16% – что значит для бизнеса и кредитов

19 декабря 2025 года Банк России в пятый раз подряд уменьшил ставку на 0,5 п.п., зафиксировав её на ...

ПСН для банковских платежных агентов с 2026 года

С 1 января 2026 года банковские платежные агенты смогут работать на патенте не только в сельских пос...

Приоритетные задачи ФНС России на 2026 год

Налоговая служба превращается из карательного органа в технологичного партнёра государства и предпри...

УСН и НДС 2026: как малому бизнесу подготовиться

С 1 января 2026 года порог для освобождения от НДС на УСН снижается с 60 до 20 миллионов рублей годо...

Еще по тегу «ндс»
Переходный период для МСП в 2026: как смягчают налоговую реформу

После снижения порога по НДС до 20 млн руб. часть малых компаний не выдержала нагрузки. Экономразвит...

Компьютерные спортивные клубы освобождаются от уплаты НДС

Компьютерный спорт признан видом спорта, а значит, услуги и билеты по физкультурно-спортивной деятел...

Какая ставка НДС должна быть указана для накладных от декабря 2025 года?

Если товар отгрузили в конце 2025 года, ставка остается 20%, даже когда накладная и счет-фактура при...

Изменения в декларации по НДС с 2026 года: что нового?

ФНС подготовила проект обновлений декларации по НДС под отчетность за 1 квартал 2026 года. Смысл про...

Подписаться
Уведомление о
guest
1 Комментарий
старее
новее большинство голосов
Межтекстовые Отзывы
Посмотреть все комментарии
Василий

Новые лимиты УСН с 2026 года — это не просто цифры, а сигнал для бизнеса адаптироваться. Повышение потолка дохода до 490,5 млн рублей и балансовой стоимости основных средств до 218 млн — шаг в правильном направлении, но важно помнить, что это не освобождает от бдительности. Как подметили коллеги, следить за превышением лимитов теперь нужно постоянно, а не раз в год. Это создает новые риски, особенно для тех, кто активно развивает свой бизнес и может столкнуться с резким ростом выручки. Что касается связи лимитов УСН и НДС, здесь тоже стоит быть на чеку. Новый коэффициент-дефлятор влияет не только на «упрощенцев», но… Подробнее »

Войдите или зарегистрируйтесь, чтобы совершить это действие
×

Редакция «Нулевого Баланса»:

Телефон: +7 (499) 110-08-26

Почта: info@nulevoybalans.ru

 

Политика конфиденциальности

Согласие на использование материалов

Согласие на обработку персональных данных

Мы используем cookie-файлы для наилучшего представления нашего сайта. Продолжая использовать этот сайт, вы соглашаетесь с использованием cookie-файлов.
Принять