УСН в 2025 году: новые лимиты и ставки налогов

В 2025 году упрощённая система налогообложения заметно обновилась. Больше компаний получили доступ к УСН, изменились ставки и порядок отчетности. Теперь предпринимателям нужно внимательнее отнестись к выбору режима и учёту расходов.

Новые лимиты и ставки

Главное изменение — рост лимита по выручке до 450 млн рублей. Это расширило круг компаний, которые могут применять УСН. Ставки теперь фиксированы: 6% для объекта «доходы» и 15% для «доходы минус расходы». Упрощение структуры ставок облегчает расчёт налогов, но требует пересмотра стратегии снижения налоговой нагрузки.

Отчетность и учет

С 2024 года действует новая форма Книги учёта доходов и расходов, и в 2025-м она обязательна для всех. Дополнительно:

• гостиницы могут учитывать туристический налог как расход;

• изменились правила учёта остаточной стоимости основных средств;

• продлены налоговые каникулы для новых ИП до 2026 года;

• продавцы цифровой валюты должны фиксировать затраты на её покупку.

Обязанность по НДС

Компании с выручкой свыше 60 млн рублей теперь обязаны сдавать декларацию по НДС. Это значит, что даже при работе на УСН придётся вести параллельный учёт для корректного отражения налога.

Что сделать сейчас: пересмотрите свою налоговую стратегию, настройте учёт под новые формы и убедитесь, что лимиты и ставки применяются корректно. Это убережёт от ошибок в декларации и возможных санкций.