Социальный вычет по НДФЛ: справка вместо пачки документов

Социальные вычеты по НДФЛ можно оформить проще, если данные о расходах переданы в ФНС или есть унифицированная справка. Это касается расходов с 1 января 2024 года – на лечение, обучение, фитнес, страхование и пенсионные взносы.

Для подтверждения расходов на обучение с 2024 года ФНС указывает отдельное правило: вместо договора, чеков и копии лицензии нужна справка об оплате образовательных услуг. Похожий подход действует и по другим социальным расходам – применяются унифицированные справки об оплате услуг или уплате взносов.

Но есть важная тонкость. Справка нужна, если человек сам подает документы через 3-НДФЛ. Если организация передала сведения в налоговую напрямую, прикладывать справку уже не потребуется.

Как работает упрощенный порядок

Упрощенный порядок идет через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Источником данных становятся сведения от образовательных, медицинских, спортивных организаций, страховых компаний, НПФ и ИП, если у них есть техническая возможность обмена с ФНС.

Когда сведения поступили и право на вычет подтверждается, налоговая формирует предзаполненное заявление. По данным, переданным до 25 февраля, заявление появляется не позднее 20 марта; если сведения поступили позже – не позднее 20 дней после их получения.

Упрощенный порядок не означает, что вычет появится автоматически у всех. Если клиника, учебный центр или фитнес-клуб не передали данные, придется запросить справку и оформить вычет обычным способом.

Срок проверки при упрощенном порядке сокращен до одного месяца вместо трех. На практике ФНС указывает срок около 10 дней, но проверку могут продлить, если найдены расхождения.

Другие материалы по теме:

• Новые формы заявлений на налоговые вычеты с 1 сентября 2026 года
• Штраф за ошибку в справке на социальный вычет

Все материалы о налогах и вычетах – смотрите в рубрике «Налогообложение»

Проверьте сумму возврата – калькулятор НДФЛ