Особенности использования расчётного счёта

Какие виды счетов можно завести в банке

Конкретный вид р/с открывают в зависимости от рода деятельности, чтобы расплачиваться с контрагентами, выдавать зарплату персоналу или рассчитываться с бюджетом. Кроме того, на счёте можно накапливать деньги для получения процентов или давать взаймы другим компаниям. Число счетов у организаций и предпринимателей может быть любым без ограничений. В основном в нашей стране малый бизнес использует следующие счета:

1. Основной или обычный р/с для переводов денег контрагентам и госструктурам, где операции показывают специфику вида предпринимательства и оборот средств в статьях расходы – доходы. 
2. Депозитный для сохранности свободных денег под проценты предприниматели обычно открывают в том же банке, где уже есть основной р/с.  
3. Карточный с привязкой банковского пластика для внесения или снятия денег в банкомате, что очень удобно для юрлиц и «физиков» решать свои финансовые дела круглосуточно.  
4. Бюджетный открывают организации или ИП, когда выделяются гранты, субсидии и другая денежная помощь из госказны или местного бюджета (целевое расходование средств строго контролируется по счёту!). 
5. Лицевой обычно используют компании для оплаты коммунальных услуг населению, чтобы увидеть адресанта платежа и вести учёт. 
6. Аккредитивный – по сути банковская гарантия, которую покупатель предоставляет незнакомому продавцу нужных ему товаров, чтобы деньги перечислить только после выполнения условий сделки. В противном случае банк-гарант возвращает средства покупателю. 
7. Счёт капвложений обычно заводят крупные организации для накопления больших сумм на строительство объектов недвижимости, закупку производственных комплексов и т.п., чтобы вести удобный учёт средств на отдельном счёте.  
8. Инвестиционный предназначен для вложений в различные фонды, стартапы, валютные рынки и прочие рискованные прожекты, чтобы приумножить капитал (хотя деньги можно запросто и потерять). 

Для любой оплаты внутри страны предназначены только рублёвые счета, для экспортно-импортных операций – валютные, поскольку наши компании рассчитываются с иностранными только в валюте.  

Как «арендовать» р/с ИП или ООО

На самом деле арендовать счёт отдельно от ИП или организации просто невозможно, хотя сегодня некоторые фирмы готовы предложить такую необычную услугу довольно часто. Но имеется в виду именно аренда на какое-то определённое время действующей компании или ИП со своим р/с (по сути арендуется бизнес). И услуга эта бывает востребована, если предпринимателю нужно продать скромную партию товара и больше не заморачиваться. А кому-то нужно сделать пробный шаг в бизнесе и посмотреть, как пойдёт дело, и стоит ли заниматься этим видом предпринимательства дальше. Для этого и заключают арендный договор на использование ИП или ООО (обычно с единственным владельцем и руководителем в одном лице), а значит правообладатель, хоть и временный, должен быть готов к возможным претензиям со стороны кредиторов и вообще отвечать за фирму по всем обязательствам. При этом нужно выполнить ряд строгих условий: арендовать предприятие на двухмесячный срок как минимум, использовать онлайн-кассу и пробивать все чеки (если есть такая обязанность по виду бизнеса), расторгать договор добровольно можно только после предупреждения арендодателя заранее – за месяц. Поначалу арендные платежи вносятся за 30 дней + залог. Проще всего арендовать ИП, поскольку можно оформить соглашение сразу на год с помощью простой доверенности и спокойно пользоваться счётом, затем договор при необходимости продлевается. Арендовать ООО сложнее, ведь договор оформляется вместе с актом – в этом специальном документе прописывают ответственность арендатора по обязательствам фирмы. Разумеется, при заключении договоров возникают и риски: к примеру, некоторые ИП предлагают освободить арендатора от уплаты налогов на время аренды, а потом возникают задолженности, которые виснут на съёмщике. Поэтому лучше ИП самому вести бухгалтерскую и налоговую отчётность, а арендатору платить налоги. Или – доступ к счёту арендованной компании остаётся у хозяина бизнеса, который может оказаться недобросовестным человеком и лишить арендатора денег.   

Нужен ли расчётный счёт фермерам

В большинстве случаев фермерским хозяйствам приходится заводить свой р/с, хотя по закону такой обязанности у них нет – вполне достаточно перечислять налоги по платёжкам в любом выбранном банке и таким же образом расплачиваться с контрагентами. Однако, при крупных сделках на сумму свыше установленного лимита для наличных в 100 тыс. руб. фермеры вынуждены заключать сразу несколько контрактов, на что не все партнёры соглашаются (особенно имеющие р/с). Именно поэтому владельцы хозяйств зачастую теряют солидных поставщиков и покупателей, которые не желают заниматься расчётами налом. Преимущества открытия счёта для фермера очевидны – это не только удобное обслуживание, а ещё можно получить субсидии и займы, разумеется, прежде всего в государственном Россельхозбанке, который ориентирован на кредитование фермерских хозяйств. В других банках есть свои заморочки с кредитами, зато несколько крупных предлагают для фермеров бесплатные услуги по открытию и ведению счёта, чего нет в профильном госбанке. Учитывая специфику сельского бизнеса (фермеры всегда в работе и отвлекаться некогда), банки предлагают наиболее выгодное РКО без обременительных затрат, чтобы пользоваться продвинутыми онлайн-сервисами, а не мотаться лишний раз в офисы банков. Для открытия р/с достаточно отправить заявку по интернету через банковский сайт, хотя можно и самому приехать в подразделение банка с пакетом документов и потратить время. Обычно служба безопасности банкиров проверяет бумаги максимум неделю, но некоторые продвинутые банки принимают решение в считанные часы. Главе фермерского хозяйства лучше сразу настроить свой личный кабинет, поскольку бумажная бухгалтерия более дорогая и отнимает драгоценное время (особенно когда в разгаре борьба за урожай).

Плюсы и минусы интернет-эквайринга

Удобство этого вида расплаты за товары в виртуальных магазинах через платёжный интерфейс очевидны: ввёл данные своего пластика – максимум через 5 минут с карты списывается нужная сумма за покупку. Оплата происходит по следующей схеме: 

    – покупатель на сайте магазина выбирает оплату картой, потом после переадресации на страничку интернет-провайдера (процессинговый центр системы платежей) нужно ввести данные с пластика для отправки запроса в банк-эмитент клиента, где открыт р/с;

    – затем провайдер получает уведомление о разрешении операции по продаже товара, чтобы предупредить банк-эквайер продавца о принятии денег на счёт онлайн-магазина;

    – в конце операции будет сформирован отчёт о транзакции, а клиент перенаправляется обратно на сайт продавца. 

В таких случаях электронная касса магазину не нужна, поскольку при оплате заказа картой операция подтверждается квитанцией в электронном виде. Эквайринг выгоден обеим сторонам процесса, ведь объём продаж у магазина явно увеличивается, как и число клиентов благодаря удобству и простоте операции, а покупателю не нужно заморачиваться с наличными и считать сдачу. К тому же беспокойство по поводу получения фальшивых купюр пропадает, а продавец ещё и экономит деньги на инкассацию. Однако, для покупателей есть и минусы эквайринга: среди продавцов могут оказаться и мошенники, реквизиты пластика могут украсть и опустошить счёт, или деньги спишут с карты, но не зачислят на счёт магазина. Для продавцов подключение к системе пока обходится довольно дорого – слишком высокие проценты комиссии за каждую операцию (доходит до 6%), к тому же предлагающих эту услугу банков совсем немного. Сама система пока настроена явно недостаточно – сбои продолжаются, да и с картами граждан в последнее время возникают очень серьёзные проблемы из-за бурной деятельности аферистов, потому и доверие к таким услугам падает. Между прочим, жулики могут использовать и украденную карту, а потом по жалобе владельца последует нудное разбирательство. Не улажены и организационные вопросы – банки могут требовать с магазинов слишком объёмный пакет документов, или отказать в подключении услуги без объяснения причин. 

Преимущества и недостатки эквайринга в торговых точках

Сегодня стационарные и переносные терминалы для оплаты картой товаров и услуг можно увидеть в большинстве магазинов и прочих коммерческих объектов, поскольку расчёты производятся быстро и удобно. Ограничений в подключении этой широкой банковской услуги практически нет – сегодня даже в скромных парикмахерских на пару кресел устанавливают популярные терминалы в виде железных ящиков. Продавцам и покупателям не нужно возиться с мелочью при сдаче – аппарат сам спишет с пластика нужную за товары и услуги сумму. Торговый эквайринг обходится клиенту без комиссии, а с продавца списывают обычно небольшой процент (1,5% — 2,5%). 

Для сравнения: при интернет-эквайринге посредник-процессинговая компания обязана защищать реквизиты карты и деньги на счёте от мошенников, а за эту услугу нужно дополнительно платить – вот почему комиссия здесь предельно высокая – от суммы заказа перечисляется 3% – 6%.  

Операция производится в следующем порядке:

     – после ввода пин-кода (возможен и бесконтактный вариант) реквизиты карты оказываются в процессинговом банковском центре для проверки остатка на счёте клиента;

     – после списания нужной суммы терминал выдаёт отдельные для покупателя и продавца чеки для подтверждения операции – сумма переведена на счёт торговой точки после вычета комиссии.

Разумеется, терминалы стоят довольно дорого (примерно 30 тыс. руб.), вот почему банки так стараются предлагать микробизнесу бюджетные модели платёжных аппаратов, ведь они заинтересованы в предоставлении этой услуги. А ещё терминал можно взять в аренду у компаний производителей. Преимущества использования таких аппаратов действительно перевешивают:

    – благодаря расплате по карте, а не наличными, продажи закономерно увеличиваются, а значит доходы растут;

    – грабители отдыхают, ведь наличными не пахнет – вся выручка от клиентов поступает в банк для отсылки на р/с продавца;

    – после установки терминала владелец бизнеса обезопасит себя от фальшивых купюр, а заодно сэкономит на инкассации.

При этом есть и недостатки: терминал вполне может зависнуть, а сотрудники торговой точки не сразу справятся с проблемой – продажи просто остановятся. Да и продавец может схитрить – выставить на аппарате сумму большую, чем указана на ценниках.