НДС при передаче прав иностранцам: как избежать налога
28.07.2025 11:25
Новости, Внешнеэкономическая деятельность, Налогообложение, Патентование – товарные знаки
![]()
Не все услуги облагаются НДС, особенно если ваш клиент живёт по ту сторону границы. Минфин напомнил об этом в письме от 27 мая 2025 года. Речь — о правах на софт, лицензии, патенты, авторские продукты, которые российские ИП передают иностранным юрлицам.
Суть вот в чём: если ваш зарубежный клиент не ведёт деятельность в России, то и услуги, оказанные ему, «территориально» считаются оказанными не в России. А значит — никакого НДС платить не надо. Это предусмотрено статьёй 148 НК РФ. Причём это не «лазейка» в законе, а вполне официальная позиция налоговых органов, закреплённая письмом Минфина № 03-07-08/51873.
Важно: передача права использования программного обеспечения или объектов интеллектуальной собственности — это услуги, а не продажа товара. Поэтому к ним применяется логика определения «места реализации». Именно место (а не гражданство или юрисдикция исполнителя) определяет, нужно ли платить НДС или нет.
Для предпринимателей, работающих на международном рынке, это — хорошая новость. Не просто экономия, а ещё и прозрачность: можно заключать лицензионные договоры и не бояться, что налоговая доначислит НДС.
Совет: при работе с иностранцами по передаче прав включайте в договоры чёткие формулировки об отсутствии деятельности заказчика в РФ и сохраняйте доказательства — это поможет в случае споров.
Скопировать ссылку
ВКонтакте
Одноклассники
Telegram
Viber
WhatsApp
Статья прекрасно освещает важный аспект налогообложения при работе с иностранными клиентами. Действительно, возможность избежать НДС при передаче прав на интеллектуальную собственность — это не просто удача, а реальный инструмент для оптимизации налогов. Особенно это актуально для ИП, которые активно выходят на международные рынки.
Ключевой момент, на который стоит обратить внимание, — это четкие формулировки в договорах. Убедитесь, что в них зафиксировано отсутствие деятельности заказчика в России. Это может стать серьезным аргументом в случае налоговых проверок. И не забывайте о документации! Храните все доказательства — это ваша страховка.
В целом, данное письмо Минфина — это шаг к большей прозрачности и предсказуемости в налоговой сфере. Важно понимать, что такие нюансы могут существенно повлиять на финансовую стратегию вашей компании. Не упускайте возможность воспользоваться этим знанием!