«Нулевой баланс» в соцсетях:   ФБ   ВК   ОК   ИНСТ

Как проверить контрагента. Требования ФНС.

19.01.2022 12:32  
Налогообложение, Полезное

При сотрудничестве с новым контрагентом необходимо оценить его финансовую составляющую, соответствие направлению деятельности, благонадежность, достоверность указанных в ЕГРЮЛ данных. Под угрозой окажутся не только деньги компании, но и репутация.

Кроме того, ФНС возлагает ответственность за выбор контрагента на налогоплательщика, что, в свою очередь, влечет определенные последствия – обоснованность получения налоговой выгоды или же при учете расходов для налогообложения прибыли.

Одним из самых простых способов проверки будущего партнера является изучение выписки из ЕГРЮЛ или ЕГРИП на сайте ФНС. Первое, что можно узнать, это Статус контрагента – действующий, находится в процессе реорганизации или же ликвидации, применена ли процедура банкротства.

Однако, для признания контрагента добросовестным налогоплательщиком, кроме проверки его статуса, необходимо убедиться в возможностях потенциального партнера. Имеется ли в штате квалифицированный персонал, основные средства, транспорт и иные активы, необходимые для исполнения обязательств по договору. Для этого перед заключением контракта, необходимо запросить, помимо уставных и регистрационных документов, финансовую и налоговую отчетности, договоры аренды офиса/склада/производственного помещения, сведения о численности и составе штата, разрешительная документация для осуществления деятельности, если такая необходима (лицензии, допуск СРО и т.п.).

Оценить добросовестность контрагента можно с использованием сервиса «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента», который доступен любому проверяющему лицу. С его помощью можно проверить:

  • зарегистрирован ли контрагент в ЕГРЮЛ;
  • подавались ли заявления о внесении изменений в учредительные документы, информация о смене руководителя или учредителя;
  • имеется ли информация о недостоверности адреса регистрации Общества;
  • «массовость» адреса регистрации;
  • относится ли контрагент к юридическим лицам, которые исключены из ЕГРЮЛ
  • находится ли Общество в стадии реорганизации/ликвидации;
  • отсутствует ли налоговая задолженность;
  • сдается ли бухгалтерская отчетность.

Следующим этапом налоговые органы рекомендуют оценить судебную нагрузку партнера. Как часто он выступает в качестве ответчика или же истца в арбитражных делах, что является предметом спора. Имеются ли у контрагента действующие исполнительные производства. Это также можно сделать в открытом доступе на сайтах ВАС РФ и ФССП.

В случаях, когда фирма крупная и сотрудничает с большим количеством контрагентов, то провести проверку организации можно с применением информационных ресурсов с ежемесячно/квартальной/годовой подпиской, которые объединяют всю указанную выше информацию в едином профиле каждого налогоплательщика. Например, «СПАРК-Интерфакс», «Информационное агентство Credinform» и т.п.

Метки данного материала:

Другие материалы рубрики «Налогообложение»
Илон Маск: столько налогов глава Tesla заплатит по итогам 2021 года
Хорошо известно, что глава Tesla Илон Маск много пишет в Твиттере и любит привлекать к себе внимание. Соответственно, теперь он также использовал платформу, чтобы рассказать о своих налоговых платежах: «Для тех, кому интересно: я заплачу более одиннадцати миллиардов долларов налогов в этом году». ...
Некоторые изменения в налогообложении
  В 2021 году налоговое законодательство по некоторым доходам физических лиц и ИП изменилось. Рассмотрим действующие нововведения подробнее.   Доходы от сбережений Статьей 214.2 НК и Федеральным законом № 102-ФЗ от 1 апреля 2020 предусмотрено изменение налогообложения процентов от ...
ИП СМОГУТ ОФОРМЛЯТЬ ОБЪЕДИНЁННЫЙ ПАТЕНТ НА БЫТОВЫЕ УСЛУГИ
С Нового года ИП смогут оформить объединенный патент на бытовые услуги
С 1 января вступили в действие поправки в ст. 346-43 НК, разрешающие предпринимателям покупать один патент сразу на несколько видов деятельности. Теперь региональные законодатели должны установить для ИП потенциально возможный годовой доход для групп видов деятельности, а не для одного вида (Закон ...
Последние материалы на сайте
Бизнес в Ирландии
Еще в 80-90 годах Ирландия не отличалась экономической развитостью. Однако, за последние несколько десятков лет эта страна просто семимильными шагами двигалась навстречу стабильности и очень в этом преуспела. В 2018 году Ирландия вошла в ТОП стран, которые наиболее подходят для открытия ...
Бизнес в Эстонии
В России очень сложно вести свой бизнес, так как «душат» куча проверок и налогов. Но выход всегда есть. Для своего дела прекрасно подойдет Эстония. Открытие не займет много времени, а управление возможно дистанционное. Денежный вклад также является небольшим по сравнению с другими государствами. ...
Как использовать печатную рекламу для продвижения вашего бренда?
Даже если многие отрицают долговечность печатной рекламы, она продолжает противостоять оцифровке. В то время как онлайн-маркетинг борется с проблемой, заключающейся в том, что цифровые рекламные баннеры практически не замечаются и даже предотвращаются блокировщиками рекламы, печатная продукция, ...
 Разработка сайта: сервис «Сайтомонтаж»