Как проверить контрагента. Требования ФНС
«Нулевой баланс» в соцсетях:    ВК   ТГ   ДЗЕН      

Как проверить контрагента. Требования ФНС.

19.01.2022 12:32  
Налогообложение, Полезное

При сотрудничестве с новым контрагентом необходимо оценить его финансовую составляющую, соответствие направлению деятельности, благонадежность, достоверность указанных в ЕГРЮЛ данных. Под угрозой окажутся не только деньги компании, но и репутация.

Кроме того, ФНС возлагает ответственность за выбор контрагента на налогоплательщика, что, в свою очередь, влечет определенные последствия – обоснованность получения налоговой выгоды или же при учете расходов для налогообложения прибыли.

Одним из самых простых способов проверки будущего партнера является изучение выписки из ЕГРЮЛ или ЕГРИП на сайте ФНС. Первое, что можно узнать, это Статус контрагента – действующий, находится в процессе реорганизации или же ликвидации, применена ли процедура банкротства.

Как проверить контрагента. Требования ФНС.

Однако, для признания контрагента добросовестным налогоплательщиком, кроме проверки его статуса, необходимо убедиться в возможностях потенциального партнера. Имеется ли в штате квалифицированный персонал, основные средства, транспорт и иные активы, необходимые для исполнения обязательств по договору. Для этого перед заключением контракта, необходимо запросить, помимо уставных и регистрационных документов, финансовую и налоговую отчетности, договоры аренды офиса/склада/производственного помещения, сведения о численности и составе штата, разрешительная документация для осуществления деятельности, если такая необходима (лицензии, допуск СРО и т.п.).

Оценить добросовестность контрагента можно с использованием сервиса «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента», который доступен любому проверяющему лицу. С его помощью можно проверить:

  • зарегистрирован ли контрагент в ЕГРЮЛ;
  • подавались ли заявления о внесении изменений в учредительные документы, информация о смене руководителя или учредителя;
  • имеется ли информация о недостоверности адреса регистрации Общества;
  • «массовость» адреса регистрации;
  • относится ли контрагент к юридическим лицам, которые исключены из ЕГРЮЛ
  • находится ли Общество в стадии реорганизации/ликвидации;
  • отсутствует ли налоговая задолженность;
  • сдается ли бухгалтерская отчетность.

Следующим этапом налоговые органы рекомендуют оценить судебную нагрузку партнера. Как часто он выступает в качестве ответчика или же истца в арбитражных делах, что является предметом спора. Имеются ли у контрагента действующие исполнительные производства. Это также можно сделать в открытом доступе на сайтах ВАС РФ и ФССП.

В случаях, когда фирма крупная и сотрудничает с большим количеством контрагентов, то провести проверку организации можно с применением информационных ресурсов с ежемесячно/квартальной/годовой подпиской, которые объединяют всю указанную выше информацию в едином профиле каждого налогоплательщика. Например, «СПАРК-Интерфакс», «Информационное агентство Credinform» и т.п.

Метки данного материала:

Другие материалы рубрики «Налогообложение»
Список отчетности ИП на патенте
Список отчетности ИП на патенте
Без наемных сотрудников: Книга учета доходов (КУД): Ведение обязательное, сдавать в налоговую не нужно. Предоставляется только по письменному запросу ИФНС. Новая форма и порядок заполнения с 1 января 2024 года ...
Нормативные Ограничения для ИП на Маркетплейсах
Нормативные Ограничения для ИП на Маркетплейсах
Региональные налоговые органы предоставляют разъяснения относительно налоговых режимов, доступных для индивидуальных предпринимателей (ИП), стремящихся осуществлять свою деятельность на платформах электронной торговли, таких как Wildberries, Ozon и другие. ИП могут выбрать ...
Отчетность ИП на ОСН
Отчетность ИП на ОСН
Декларация 3-НДФЛ Когда подать: до 30 апреля 2024 года Когда оплатить: до 15 июля 2024 года Декларация по НДС 1 квартал: до 25 апреля 2024 года Полугодие: до 25 июля ...
Последние материалы на сайте
График сменности для сотрудников компании
Бланк графика сменности
В каких случаях используется документ? Бланк графика сменности необходим для организаций, в которых рабочий день сотрудников превышает допустимые 8 часов или предусматривает работу в смены.  Документ используется для планирования и ...
Заполнение заявления о регистрации кассовой техники
Бланк заявления о регистрации кассы
В каких случаях используется документ? Бланк заявления о регистрации кассовой техники по форме КНД 1110061 используется для регистрации или снятия с учета контрольно-кассовой техники (ККТ).  Этот документ необходим предпринимателям и ...
Заполнение заявления о подтверждении экономической деятельности
Заявление о подтверждении экономической деятельности
В каких случаях используется документ? Заявление о подтверждении экономической деятельности необходимо работодателям для официального подтверждения основного вида деятельности в Социальном фонде России. Этот документ требуется в случаях, когда необходимо определить ...
Подписаться
Уведомление о
guest
0 комментариев
Межтекстовые Отзывы
Посмотреть все комментарии