Как выставлять НДС на УСН, если в договоре стоит «без НДС»
14.11.2025 10:58
Разбор законодательства, Налогообложение
Перешли за 60 млн дохода и стали плательщиком НДС? Придётся добавлять налог к цене — даже если в договоре написано «без НДС». Но не всё так просто: покупатель может и не согласиться.
Почему НДС нужно добавлять, даже при УСН
Если вы работаете на упрощёнке и в течение года превысили лимит доходов (в 2025 году это 60 млн рублей), вы автоматически становитесь плательщиком НДС. Причём это не зависит от того, что написано в договоре.
По закону (п. 1 ст. 168 НК РФ), НДС начисляется сверху — то есть не из уже полученной суммы, а добавляется к цене товаров или услуг. Исключений нет.
Пример:
Вы продаёте услугу за 100 000 рублей. После превышения лимита вы обязаны добавить 5% НДС — это ещё 5 000 рублей. Итого: 105 000.
А если в договоре указано «без НДС»?
Вот тут начинается головная боль. Если в контракте прописано, что цена уже включает всё, и явно указано «без НДС» — вы не можете просто так добавить налог сверху. Формально — это нарушение условий договора.
Закон о налогах не регулирует порядок формирования цены между сторонами. Это сфера гражданского законодательства. Поэтому если вы попадаете под НДС, а в договоре условие «без НДС» — вам придётся договариваться с покупателем:
- либо о пересмотре цены;
- либо о подписании допсоглашения;
- либо — покрывать НДС из своей маржи, если покупатель не согласен.
Что делать поставщикам на УСН
- Отслеживать лимит доходов — не допускать случайного перехода через 60 млн.
- Проверять условия всех новых договоров — оставляйте себе возможность корректировать цену в случае изменения налогового режима.
- Если лимит уже превышен — нужно выставлять счета с НДС, даже если в договоре сказано иное. Но цену придётся обсуждать с контрагентом.
Важно: Проверьте все действующие договоры с формулировкой «без НДС». Если доход приближается к 60 млн — готовьте шаблоны допсоглашений. Это поможет избежать конфликтов и уберечь прибыль.
Резюме публикации
Название статьиКак выставлять НДС на УСН, если в договоре стоит «без НДС»
Описание статьиПерешли за 60 млн дохода и стали плательщиком НДС? Придётся добавлять налог к цене — даже если в договоре написано «без НДС». Но не всё так просто: покупатель может и не согласиться.
Скопировать ссылку
ВКонтакте
Одноклассники
Telegram
Viber
WhatsApp
Статья затрагивает важный аспект налогообложения, который может стать настоящей головной болью для предпринимателей на УСН. Превысив лимит дохода, вы становитесь плательщиком НДС, и это обстоятельство требует изменений в ваших ценовых предложениях. Даже если в контракте указано «без НДС», закон не оставляет вам выбора — налог нужно добавлять. Это может создать напряжённость в отношениях с покупателями, особенно если они не были готовы к дополнительным расходам. В таких ситуациях ключевым становится умение вести переговоры. Вам предстоит либо пересмотреть условия договора, либо подписать дополнительное соглашение. Важно помнить, что налоговая служба не регулирует цены, это ваша ответственность. Учитывайте, что многие покупатели могут воспринять это… Подробнее »