Как выставлять НДС на УСН, если в договоре стоит «без НДС»
Еще
35

Как выставлять НДС на УСН, если в договоре стоит «без НДС»

14.11.2025 10:58  
Разбор законодательства, Налогообложение

Перешли за 60 млн дохода и стали плательщиком НДС? Придётся добавлять налог к цене — даже если в договоре написано «без НДС». Но не всё так просто: покупатель может и не согласиться.

Почему НДС нужно добавлять, даже при УСН

Если вы работаете на упрощёнке и в течение года превысили лимит доходов (в 2025 году это 60 млн рублей), вы автоматически становитесь плательщиком НДС. Причём это не зависит от того, что написано в договоре.

По закону (п. 1 ст. 168 НК РФ), НДС начисляется сверху — то есть не из уже полученной суммы, а добавляется к цене товаров или услуг. Исключений нет.

Пример:
Вы продаёте услугу за 100 000 рублей. После превышения лимита вы обязаны добавить 5% НДС — это ещё 5 000 рублей. Итого: 105 000.

А если в договоре указано «без НДС»?

Вот тут начинается головная боль. Если в контракте прописано, что цена уже включает всё, и явно указано «без НДС» — вы не можете просто так добавить налог сверху. Формально — это нарушение условий договора.

Закон о налогах не регулирует порядок формирования цены между сторонами. Это сфера гражданского законодательства. Поэтому если вы попадаете под НДС, а в договоре условие «без НДС» — вам придётся договариваться с покупателем:

  • либо о пересмотре цены;
  • либо о подписании допсоглашения;
  • либо — покрывать НДС из своей маржи, если покупатель не согласен.

Что делать поставщикам на УСН

  1. Отслеживать лимит доходов — не допускать случайного перехода через 60 млн.
  2. Проверять условия всех новых договоров — оставляйте себе возможность корректировать цену в случае изменения налогового режима.
  3. Если лимит уже превышен — нужно выставлять счета с НДС, даже если в договоре сказано иное. Но цену придётся обсуждать с контрагентом.

Важно: Проверьте все действующие договоры с формулировкой «без НДС». Если доход приближается к 60 млн — готовьте шаблоны допсоглашений. Это поможет избежать конфликтов и уберечь прибыль.

 

Резюме публикации
Название статьи
Как выставлять НДС на УСН, если в договоре стоит «без НДС»
Описание статьи
Перешли за 60 млн дохода и стали плательщиком НДС? Придётся добавлять налог к цене — даже если в договоре написано «без НДС». Но не всё так просто: покупатель может и не согласиться.

Метки данного материала:

Еще в рубрике «Налогообложение»
НДС и налог на прибыль при новогодних подарках

Праздничные подарки партнерам — приятная традиция, но с точки зрения налогового учета она далеко не ...

Продажа жилья без НДФЛ для семей с детьми

В России готовят поправки, которые позволят семьям с двумя и более детьми продавать недвижимость без...

Суточные при зарубежной командировке: день выезда из РФ

Когда сотрудник направляется в зарубежную командировку, один из самых частых вопросов — как оплачива...

НДС при перепродаже авто и мотоциклов: разъяснения ФНС

Вопрос налогообложения при перепродаже транспортных средств вызывает у предпринимателей немало споро...

Еще в категории «Разбор законодательства»
С 1 ноября налоговая больше не примет обращения через ТКС

С 1 ноября 2025 года неформализованные электронные обращения по ТКС уходят в прошлое. Теперь — тольк...

Технологический сбор: кого затронет и к чему готовиться

Минпромторг подтвердил: технологический сбор введут поэтапно — сначала с готовой техники, затем с эл...

Email — это тоже персональные данные: позиция Роскомнадзора

Если вы работаете с email-адресами пользователей — даже без их имени или телефона — это всё равно пе...

Превысили лимит на УСН: когда начинать платить НДС

Минфин подтвердил: если лимит по доходам на УСН превышен в середине года, платить НДС нужно не сразу...

Еще по тегу «налогообложение»
НДС и операции с цифровыми валютами: новое разъяснение Минфина

Продажа цифровой валюты не признаётся объектом обложения НДС. Но финансовый результат от таких опера...

Маркетплейсы и дробление бизнеса: новые правила ФНС

С 1 января 2025 года стартует пилот по контролю схем дробления у продавцов на маркетплейсах, а к 202...

ФНС усиливает проверки «неработающих граждан»

В 2025 году Федеральная налоговая служба активизировала контроль за физическими лицами, которые форм...

НДС при УСН в 2026 году

В нововй статье Журнала Нулевой Баланс расскажем про НДС при УСН в 2026 году...

Подписаться
Уведомление о
guest
1 Комментарий
старее
новее большинство голосов
Межтекстовые Отзывы
Посмотреть все комментарии
Василий

Статья затрагивает важный аспект налогообложения, который может стать настоящей головной болью для предпринимателей на УСН. Превысив лимит дохода, вы становитесь плательщиком НДС, и это обстоятельство требует изменений в ваших ценовых предложениях. Даже если в контракте указано «без НДС», закон не оставляет вам выбора — налог нужно добавлять. Это может создать напряжённость в отношениях с покупателями, особенно если они не были готовы к дополнительным расходам. В таких ситуациях ключевым становится умение вести переговоры. Вам предстоит либо пересмотреть условия договора, либо подписать дополнительное соглашение. Важно помнить, что налоговая служба не регулирует цены, это ваша ответственность. Учитывайте, что многие покупатели могут воспринять это… Подробнее »

Войдите или зарегистрируйтесь, чтобы совершить это действие
×

Редакция «Нулевого Баланса»:

Телефон: +7 (499) 110-08-26

Почта: info@nulevoybalans.ru

 

Политика конфиденциальности

Согласие на использование материалов

Согласие на обработку персональных данных

Мы используем cookie-файлы для наилучшего представления нашего сайта. Продолжая использовать этот сайт, вы соглашаетесь с использованием cookie-файлов.
Принять