Как рассчитать зарплату с учётом налогов и взносов

Этап	Что учитывать	Формула расчёта	Ставка/цифры (2025 г.)	Итог/Комментарий
1	Определение «грязной» зарплаты (начисленной)	Сумма, указанная в трудовом договоре	По договору	Это база для расчёта всех налогов и взносов
2	НДФЛ (налог на доходы физ. лиц)	Начисленная зарплата × 13% (резиденты) / 30% (нерезиденты)	13% — резиденты РФ, 30% — нерезиденты	Удерживается из зарплаты сотрудника
3	Страховые взносы в ПФР (пенсионное)	Начисленная зарплата × 22% (до предельной базы)	22% — до 2 115 000 руб. в год; свыше — 10%	Оплачивает работодатель
4	Страховые взносы в ФОМС (медицинское)	Начисленная зарплата × 5,1%	5,1% — без ограничений	Оплачивает работодатель
5	Страховые взносы в ФСС (временная нетрудоспособность и материнство)	Начисленная зарплата × 2,9%	2,9% — до 2 215 000 руб. в год	Оплачивает работодатель
6	Взносы на травматизм	Начисленная зарплата × тариф по классу риска	От 0,2% до 8,5% (устанавливается ФСС по ОКВЭД)	Оплачивает работодатель
7	«Чистая» зарплата сотрудника (на руки)	Начисленная зарплата – НДФЛ	= Грязная зарплата – (грязная × 13%)	То, что сотрудник получит
8	Общая нагрузка на работодателя	Начисленная зарплата + страховые взносы	= Грязная + (22% + 5,1% + 2,9% + тариф травматизма)	Полная стоимость сотрудника для бизнеса

Универсальные формулы для расчёта

НДФЛ:
НДФЛ = Зарплата × 13%
Страховые взносы:
Взносы = Зарплата × (22% + 5,1% + 2,9% + тариф травматизма)
Зарплата «на руки»:
Чистая зарплата = Зарплата – НДФЛ

Полная стоимость сотрудника:
Стоимость = Зарплата + Взносы

Резюме публикации

Название статьи

Как рассчитать зарплату с учётом налогов и взносов

Описание статьи

В новой статье расскажем про то как рассчитать зарплату с учётом налогов и взносов

Войдите или зарегистрируйтесь, чтобы совершить это действие

Редакция «Нулевого Баланса»:

Телефон: +7 (499) 110-08-26

Почта: info@nulevoybalans.ru

Журнал «НУЛЕВОЙ БАЛАНС» 2017–2026
Внимание! Авторские права на текстовые, фото- и видеоматериалы, размещённые на этом сайте, принадлежат их авторам. Права юридически защищены. Перепубликация материалов без согласия авторов отслеживается и преследуется по закону в досудебном и судебном порядке, вне зависимости от наличия ссылки на источник информации. Перепубликация материалов разрешается только при наличии активной гиперссылке на исходный материал.

Вход в систему

Как рассчитать зарплату с учётом налогов и взносов

Связаться с нами