Проверь контрагента – спаси компанию от крупных потерь

15.08.2025 10:35  
Ситуации, Управление бизнесом

Анонс проблемы

Скажи мне, кто твой друг контрагент, и я скажу, кто ты – такова позиция налоговиков сегодня. Не обратили внимания на то, что компания, с которой у вас контракт на миллион, меняет директоров как перчатки или имеет признаки банкротства, будьте готовы объясняться с ФНС, получать доначисления по НДС и выдергивать из бюджета дополнительные деньги. 

Ситуация 

Михаил возобновил деятельность после двухлетнего перерыва. Он был заинтересован в том, чтобы как можно быстрее встать на ноги, и зашел по-крупному. Один заказ, другой, третий, разные компании, внушительные суммы с 6–7 нулями. А учет организован по старинке: проверенные бухгалтеры в штате. Операций в месяц немного, специалисты с нагрузкой справляются. Ситуативные вопросы в правовом поле решают сторонние юристы.

Михаил ценит долгосрочное сотрудничество и контрагентов не меняет. Удобно работать с теми, кто соблюдает условия договора, не задерживает платежи, с кем можно оперативно и на взаимовыгодных условиях договориться в случае форс-мажора. 

После закрытия очередного периода главбух компании Михаил выборочно проверяет контрагентов и замечает, что ключевой поставщик сменил двух руководителей за три квартала. Он инициирует глубокую проверку по открытым источникам и специализированным сервисам. И выясняет, что у компании массовые задолженности и судебные дела. А налоговики уже проверяют фирму и тех, кто с ней сотрудничает.

Михаил приостанавливает поставку. Бухгалтер готовит документы для подтверждения заключенных ранее сделок и исполненных обязательств. Компания избегает потерь на сумму около 4 млн руб. 

Выводы и советы 

Проверка контрагентов – прямой интерес компании. Рутинно ее может проводить руководитель, бухгалтер. В современных реалиях работа последнего выходит за рамки учета и отчетности. От внимательности специалиста нередко зависит финансовое благополучие бизнеса. 

Заключили с недобросовестным контрагентом, без пяти минут банкротом или вообще фирмой-однодневкой сделку на миллион – остались без товара, денег или того и другого. Плюс к этому НДС по сделке никто не вернет. Это был ответ на вопрос, зачем проверять контрагентов. 

Что проверять: актуальный статус компании и историю изменений в ЕГРЮЛ, участие в проверках ФНС, задолженности, судебные дела, исполнительные производства, учредителей, директоров, бенефициаров, лицензии, фактический адрес. Есть и быстрое решение – проверка по Центробанку. Это позволит понять, можно ли платить компании. С контрагентами со средним и высоким риском лучше не связываться, какими бы выгодными ни были условия сделки. 

Красные флаги. Идет процедура ликвидации или банкротства. Компания недавно сменила директора, учредителя. Руководитель меняется несколько раз за короткий период. В ЕГРЮЛ внесена отметка о недостоверности сведений. На сайте компании нет информации о банковских счетах, сотрудниках, деятельности. На сайте ФССП «висят» незакрытые дела. 

Внедрите проверки в практику. Начните с внутреннего регламента: кто проверяет, как это делает, за что отвечает. Также утвердите порядок проверки. Проверяем каждого нового контрагента до заключения сделки, старичков – периодически (раз в квартал/полгода/год). Автоматизируйте процесс, найдите оптимальное цифровое решение и интегрируйте сервис в свою систему, это уменьшит нагрузку на специалистов и снизит вероятность ошибок, обусловленных человеческим фактором. 

Контролируйте риски после подписания договоров. Ситуация у контрагентов может меняться. Но это не значит, что вам нужно рисковать. Проверка показала нежелательные изменения – требуйте дополнительных гарантий или прекращайте сотрудничество. 

Метки данного материала:

• управление бизнесом