Проверка контрагента: как бизнесу не потерять деньги и вычеты

Проверка контрагента нужна не для галочки, а для защиты денег, НДС и расходов. Если сделка выглядит сомнительно, ФНС может спросить не только документы, но и то, как компания выбирала партнера.

Начните с базовых данных: ИНН, ОГРН, адрес, руководитель, статус в ЕГРЮЛ или ЕГРИП. Если компания в ликвидации, адрес признан недостоверным, а директор числится в реестре дисквалифицированных лиц, это тревожный сигнал.

Дальше смотрите не только на регистрацию. Важны лицензии, полномочия подписанта, офис, склад, персонал, техника, опыт и открытая финансовая информация. Контрагент может существовать на бумаге, но не иметь ресурсов для исполнения договора.

Ошибка – собрать выписку и остановиться. Для крупной или нестандартной сделки этого мало. По статье 54.1 НК РФ важна реальность операции: товар должен быть поставлен, услуга оказана, работы выполнены, а документы должны подтверждать смысл сделки.

Проверьте долги, судебные споры, исполнительные производства, участие в закупках и отзывы клиентов. Но не превращайте проверку в формальность. Лучше сделать короткое досье: какие источники проверили, какие риски нашли, почему решили работать.

Перед договором запросите уставные документы, доверенность или приказ на подписанта, лицензии и реквизиты. В договор включите сроки, ответственность, порядок приемки, документы по оплате и право отказаться от сделки при недостоверных сведениях.