Учет внешнеторгового контракта в банке — разъяснения ФНС и ЦБ России

УФНС России по Приморскому краю напомнила компаниям и индивидуальным предпринимателям о важности учета внешнеторговых контрактов в банке. Несвоевременная регистрация или игнорирование этого требования может привести к штрафам по статье 15.25 КоАП РФ. Это одно из ключевых требований валютного законодательства, направленных на контроль расчетов с зарубежными контрагентами.

Согласно Инструкции Банка России № 181-И от 16.08.2017, обязательной регистрации подлежат контракты, сумма обязательств по которым на дату заключения или изменения составляет:
— для импорта — от 3 млн рублей,
— для экспорта — от 10 млн рублей.

После регистрации банк присваивает контракту уникальный номер, который фиксируется в электронном реестре банковского контроля. С этого момента резидент обязан уведомлять банк обо всех изменениях условий договора, предоставлять документы для проверки валютных операций и подтверждать получение платежей от иностранных партнеров.

Особое внимание уделяется срокам репатриации валютной выручки — деньги должны поступить на счёт в установленный договором срок. Если поставка не состоялась, необходимо вернуть полученный аванс. Несоблюдение этих требований считается нарушением валютного законодательства.

За опоздание с регистрацией или непредставление документов предусмотрены штрафы:
— для должностных лиц — от 20 000 до 30 000 рублей,
— для юридических — от 75 000 до 100 000 рублей.