Возвраты в налоговом учёте - Нулевой Баланс
Еще
20

Возвраты в налоговом учёте

Юлия
№227947
15.05.2025 18:55
20
Без категории

Я продаю детские товары на Wildberries, и клиенты часто возвращают их без объяснения причины (например, “не подошел цвет”). При этом маркетплейс удерживает деньги за логистику, а часть товаров приходит с повреждениями.
Подскажите как:

Как правильно учитывать возвраты в налоговом учете (УСН “Доходы минус расходы”)?
Можно ли списать испорченный товар как убыток, если WB не компенсирует ущерб?
Нужно ли восстанавливать НДС (если работаю на ОСНО) при возврате товара?

19.05.2025 13:53

Юлия, добрый день!
1. Если товар возвращают, но он в нормальном состоянии и может быть снова продан:

Вам необходимо доход уменьшить на сумму возврата (это прямо прописано в НК РФ).
Расходы не трогать, потому что товар остался у вас.

Если товар пришел поврежденным и продать его нельзя:
Доход все равно нужно уменьшить (ведь деньги-то вернули покупателю).
Себестоимость испорченного товара списать в расходы, но только если есть документы (например, акт от WB или свой акт с фото).

Учтите, что Wildberries удерживает деньги за логистику — но эти суммы нельзя учесть как отдельный расход. Они просто уменьшают вашу выручку.

2. Списание испорченного товара
Если товар пришел сломанным, а WB не возмещает ущерб:

Можно списать в убытки, но только если есть подтверждение.

Для этого вам необходимо :
Составить акт (например, «Акт о порче товара»).
Приложить доказательства — фото, отчет от WB (если есть).
Учесть в расходах на УСН.

Если WB частично компенсирует (например, штрафует поставщика), то в расходы идет только та часть, которую не покрыли.

3. НДС при возврате (ОСНО)
Если покупатель — физлицо (обычный клиент):

НДС восстанавливать не нужно, потому что налог уже был начислен при продаже. Просто уменьшить доход.

Если покупатель — юрлицо (например, оптовик):

Нужно выставить корректировочный счет-фактуру и уменьшить НДС.

Что с испорченным товаром?
Если его нельзя продать, НДС не восстанавливается — ведь изначально продажа была законной.

Если это ваш вопрос - зайдите, чтобы дополнить его.

Войдите или зарегистрируйтесь, чтобы совершить это действие
×

Редакция «Нулевого Баланса»:

Телефон: +7 (499) 110-08-26

Почта: info@nulevoybalans.ru

 

Политика конфиденциальности

Согласие на использование материалов

Согласие на обработку персональных данных

Мы используем cookie-файлы для наилучшего представления нашего сайта. Продолжая использовать этот сайт, вы соглашаетесь с использованием cookie-файлов.
Принять