Вы не сможете отправить результаты, пока не войдёте в свой аккаунт.

УСН. Особенности применения НДС

1/20

1. С какого года компании на УСН могут быть признаны плательщиками НДС?

2025 2024 2023

2. Какой доход позволяет получить освобождение на УСН от НДС с 1 января следующего года?

Не более 20 млн руб. Более 60 млн руб. Не более 100 млн руб.

3. Когда упрощенцы должны начать платить НДС, если их доход превысил 20 млн руб. в прошлом году?

С 1 января текущего года С 1 июля текущего года С 1 сентября текущего года

4. Какая ставка НДС доступна при доходе от 60 млн до 250 млн руб.?

5% 7% 20%

5. Какой максимальный доход позволяет упрощенцам применять пониженные ставки НДС?

490,5 млн руб. 300 млн руб. 500 млн руб.

6. Что упрощенец должен сделать, если он выбрал пониженную ставку НДС 5%, но превысил доход в 272,5 млн руб.?

Перейти на ставку 7% Сразу прекратить уплату НДС Оставить ставку без изменений

7. В каком случае упрощенцам с освобождением от НДС нужно платить налог?

При ввозе товаров из-за границы При продаже товаров на внутреннем рынке При получении субсидий

8. Нужно ли включать сумму начисленного НДС в доходы для расчета налога по УСН?

Да, нужно включить НДС в прибыль Нет, в доход по УСН включается выручка без НДС Необходимо включить только половину суммы НДС

9. Может ли организация на УСН получать вычеты по «входному» НДС за товары, работы и услуги в 2025 году, если применяет ставки 5% или 7%?

Да, всем организациям по УСН предоставлены вычеты по входному НДС Только если доход выше 60 млн рублей Нет, вычеты по входному НДС за товары, работы и услуги запрещены при применении специальных ставок 5% и 7% по УСН

10. Освобождаются ли вновь зарегистрированные ООО и ИП на УСН от уплаты НДС в первый год работы?

Нет, уплачивают НДС с первого дня регистрации Освобождаются, пока доход не превысит 20 млн руб. за год Первый год НДС не оплачивается

11. Возможно ли добровольное восстановление плательщиком НДС для субъектов на УСН?

Возможно при любом доходе Нет, это запрещено законом Можно только с доходом свыше 60 млн рублей

12. Какой срок применения пониженной ставки НДС для упрощенцев?

12 кварталов 6 кварталов 24 квартала

13. Можно ли упрощенцам применять пониженные ставки НДС при ввозе товаров в РФ?

Нет, применяются общие ставки Да, если доход менее 20 млн руб. Да, если выбран НДС 5%

14. В каких случаях можно заявить налоговые вычеты по НДС на УСН при применении ставок 5% и 7%?

Если есть подтверждающие документы от поставщика для вычета (УПД, счета-фактуры) Если товар (услуга) принят на учет и используется в деятельности, облагаемой НДС При возврате покупателем товаров или отказа от товаров (работ, услуг)

15. Что происходит, если доходы компании на УСН превышают 20 млн руб. в середине года?

Компания начинает платить НДС с первого числа следующего года Компания начинает платить НДС с первого числа следующего месяца Компания продолжает пользоваться освобождением от НДС до конца года

16. Какие ставки НДС могут применяться упрощенцами при выборе общих ставок?

5% и 7% 10% и 22% 0% и 10%

17. Каковы условия для применения пониженной ставки НДС в 5%?

Доход от 20 млн до 250 млн руб. Доход от 60 млн до 450 млн руб. Доход от 250 млн до 450 млн руб.

18. Организация на УСН с доходом от 20 млн. руб. до 250 млн. руб. выбрала пониженную ставку НДС 5%. Какую ставку должна применять организация при исчислении НДС с аванса от покупателя?

20% 7% 5/105

19. Как изменится обязательство по НДС у упрощенца, если он перешел с общей ставки на пониженную?

Он должен восстановить «входной» НДС с начала налогового периода Он должен восстановить «входной» НДС в первом налоговом периоде, когда применяется пониженная ставка Он продолжает применять вычеты «входного» НДС

20. Какие документы обязан предоставить упрощенец для подтверждения права на применение пониженных ставок НДС?

Декларация по НДС с отметкой налоговой инспекции Справка о доходах за предыдущий налоговый период Письмо-обращение в ФНС с просьбой о применении пониженной ставки

0/20

Результат

Редактирование теста

Название, формулировки вопросов и ответов; отметьте один правильный вариант в каждом вопросе.

Название теста

Вопрос 1

Варианты ответов

Верно

Вопрос 2

Варианты ответов

Верно

Вопрос 3

Варианты ответов

Верно

Вопрос 4

Варианты ответов

Верно

Вопрос 5

Варианты ответов

Верно

Вопрос 6

Варианты ответов

Верно

Вопрос 7

Варианты ответов

Верно

Вопрос 8

Варианты ответов

Верно

Вопрос 9

Варианты ответов

Верно

Вопрос 10

Варианты ответов

Верно

Вопрос 11

Варианты ответов

Верно

Вопрос 12

Варианты ответов

Верно

Вопрос 13

Варианты ответов

Верно

Вопрос 14

Варианты ответов

Верно

Вопрос 15

Варианты ответов

Верно

Вопрос 16

Варианты ответов

Верно

Вопрос 17

Варианты ответов

Верно

Вопрос 18

Варианты ответов

Верно

Вопрос 19

Варианты ответов

Верно

Вопрос 20

Варианты ответов

Верно